Če nekdo redno pomaga pri gospodinjstvu in ni prijavljen, je to nezakonito delo. Delodajalec je odgovoren za registracijo pomoči v gospodinjstvu kot mini zaposlitve. V našem intervjuju strokovnjak za preverjanje stroškov pojasni, kateri stroški nastanejo pri registraciji in katere od teh je mogoče uveljavljati za davčne namene.
Vprašanje: Koliko stane registracija lastne pomoči na domu?
Strokovnjak za preverjanje stroškov: Tega ne morete trditi vsesplošno , saj se stroški vedno izračunajo iz zaslužka gospodinjske pomoči ali iz plače. Glede na višino zaslužka je treba davčnemu uradu izplačati različne zneske.
Tu je treba najprej ločiti
- ali domača pomoč zasluži manj kot 450 EUR
- ali domača pomoč dobi več kot 450 EUR
Omejitev mini zaposlitve je bila pomembno merilo, saj obstaja delovno razmerje, ki je predmet socialnega zavarovanja za več kot 450 EUR, za katerega je potrebna povsem drugačna registracija in za katerega nastanejo povsem drugačni stroški.
Prijava z zaslužkom manj kot 450 EUR poteka v mini zaposlitvenem centru v Essnu. To je mogoče storiti tudi prek spleta, potrebni so le vaši podatki in podatki zaposlenega.
Stroški zasebnega delodajalca znašajo največ 14,8% plač . Glede na situacijo (opustitev pokojninskega zavarovanja) ste lahko tudi nižji.
Stroški pomoči v gospodinjstvu so delno davčno priznani
Kot zasebni delodajalec pa lahko do 20% skupnih stroškov za pomoč v gospodinjstvu uveljavljate na lastni davčni napovedi. Vendar je to mogoče le do največ 510 EUR na leto.
Če zaslužite več kot 450 EUR , ste v rednem delovnem razmerju, za katero se plačujejo prispevki za socialno varnost. Nato je treba pomoč pri gospodinjstvu prijaviti pri zdravstveni zavarovalnici; zanje je treba v celoti plačati prispevke za zdravstveno in pokojninsko zavarovanje.
Nastali stroški so odvisni od natančnih okoliščin delovnega razmerja in zaposlenega, lahko pa računate na vsaj približno 20% dodatnih bruto plač. Domača pomoč mora nato tudi plačevati davke za njihovo zaposlitev, na koncu pa pripravi le neto plače, ki so precej pod bruto plačami.
Primer stroškov iz prakse
Zaposlimo hišno pomočnico, ki mesečno prejme 200 evrov za čiščenje v hiši in manjša vzdrževalna dela na našem vrtu.
Plača za pomoč v gospodinjstvu znaša 200 EUR na mesec.
| dejavnosti | Enkratni stroški |
|---|---|
| 5% prispevek za zdravstveno zavarovanje | 10 EUR |
| 18,6% prispevek za pokojninsko zavarovanje | 37,20 EUR |
| 1,6% prispevek k nezgodnemu zavarovanju | 3,20 EUR |
| 0,9% prispevek U1 | 1,80 EUR |
| 0,19% prispevek U2 | 0,38 EUR |
| 2% pavšalni davek (pavšalni davek na plačo) | 4 EUR |
| Delež zaposlenega v pokojninskem zavarovanju (plača domačo pomoč) | manj kot 27,20 EUR |
| Skupaj se plačuje mesečno | 29,38 EUR |
| Zato delež plač | 14,69% |
Ta primer stroškov je izračun na podlagi posameznih zahtev. Stroški za delodajalca so lahko tudi v drugih primerih različni (drugačna plača, različne zahteve).
V našem primeru mora pomoč za gospodinjstvo plačati tudi zneske - in sicer 27,20 EUR mesečno za pokojninsko zavarovanje.
Vendar je v določenih okoliščinah lahko tudi izvzeta iz obveznega pokojninskega zavarovanja - takrat za pomoč v gospodinjstvu ne plačujejo pokojninskih prispevkov. Nato delodajalec plača dodatno pavšalno stopnjo le 5% dohodka.
Za pokojnino za pomoč gospodinjstvom pa niso predvidene dodatne določbe.
Vprašanje: Kakšne so zahteve za moje stroške kot delodajalca?
Strokovnjak za preverjanje stroškov: Tu je treba upoštevati nekaj stvari:
Kljub dodatnim stroškom je smiselno prijaviti pomoč na domu
- ali gre za mini službo (največ 450 EUR na mesec ali 5.400 EUR na leto)
- kakšno plačo dobi domača pomoč
- ali se plačujejo prispevki za pokojninsko zavarovanje ali je domača pomoč zaprosila za oprostitev obveznega pokojninskega zavarovanja
- ali ima gospodinjska pomoč pravno socialno zavarovanje (druga dejavnost, družinsko zavarovanje itd.)
- ali je davek na plačo plačan pavšalno ali se obračunava glede na značilnosti davka na plačo pristojnega davčnega urada
Vprašanje: Koliko lahko mesečno odštejem od davka?
Strokovnjaki za preverjanje stroškov: V bistvu lahko uveljavljate 20% celotnih stroškov proti davkom, vendar je to omejeno na največ 510 EUR na leto (kar ustreza 42,50 EUR na mesec).
V zgornjem primeru bi bila vsota vaših stroškov 200 EUR + 29,38 EUR stroškov, torej 229,38 EUR. Od tega lahko v davčni napovedi kot zasebnik zahtevate 42,50 EUR.
Vprašanje: Kaj moram še upoštevati?
Strokovnjak za preverjanje stroškov: Z registracijo kot mini zaposlovalec je pomoč v gospodinjstvu upravičena tudi do počitnic in pravice do nadaljnjega plačila v primeru bolezni . Tega ne smete pozabiti in ga vedno upoštevajte pri načrtovanju lastne uspešnosti.
Če je potrebno, morate poiskati zamenjavo za čas izpada ali se odpovedati storitvi.
Prav tako je treba opozoriti, da v Nemčiji obstaja minimalna plača . Trenutno znaša 9,19 EUR na uro. Od 1. januarja 2020 naj bi se zvišal na 9,35 EUR.
Kaj se zgodi, če pomoč v gospodinjstvu ni zakonsko zavarovana (tudi zavarovana itd.)?
Strokovnjak za preverjanje stroškov: Potem vam kot delodajalcu ni treba plačati 5% pavšalnih stroškov prispevkov za zdravstveno zavarovanje.
Vprašanje: Se je sploh vredno registrirati?
Strokovnjak za preverjanje stroškov: To vprašanje morate obrniti: Ali se ne splača registrirati pomoči na domu?
Na to lahko odgovorite z jasnim "ne" - to bi bilo nezakonito delo, zasebnikom pa lahko naložite globo do 5000 EUR. Lahko ga čistite dlje časa.
Stroški delodajalca in birokratski napor niso sorazmerni z morebitnimi kaznimi.
Obstaja tudi tveganje, če se gospodinjska pomoč poškoduje pri delu: Kot delodajalec, ki ne dela, ste dolžni plačati vse stroške, ki nastanejo zaradi nesreče. V najslabšem primeru to lahko pomeni dosmrtna izplačila pokojnin.