Starši prihranijo davke, ko otroku poceni kupijo stanovanje, npr. B. najem kot študentsko stanovanje. To nekoliko olajša nakup manjše nepremičnine kot dodatno pokojnino.
Študentom in mladim strokovnjakom na stanovanjskem trgu ni lahko. Najemna stanovanja so v ekonomskih središčih redka in pogosto zelo draga. Mnogi starši zato finančno podpirajo svoje polnoletne otroke. Toda namesto da bi iz meseca v mesec prenašali nekaj sto evrov subvencije najemnine, je pogosto dolgoročno bolj donosno kupiti majhno nepremičnino in jo po nizki ceni oddati mladim. Nepremičnina ni le odlična naložba in dodatna pokojnina. Starši lahko s to rešitvijo prihranijo tudi veliko davkov.
Najemite stanovanje, zmanjšajte davčno obremenitev
Dohodek od najemnin je obdavčljiv. Vendar to tudi pomeni, da lahko najemodajalci od davka odštejejo nastale stroške. Ustrezni stroški, na primer za nakup in vzdrževanje, so lahko v najetem stanovanju zelo raznoliki in pogosto presegajo prejeto najemnino, še posebej, če nepremičnino poceni oddate družinskemu članu. V napovedi za odmero dohodnine se izguba pri najemu nadomesti z dohodkom iz delovnega razmerja. "Poceni najemnine za otroke lahko zmanjšajo splošno davčno obremenitev staršev," pojasnjuje Uwe Rauhöft, generalni direktor Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine eV (BVL).
Primer izračuna: Posebna davčna ugodnost je odvisna od posamezne mejne davčne stopnje. Predpostavimo, da ima oče samohranilec leta 2016 40.000 evrov dohodka brez najema z mejno davčno stopnjo 37 odstotkov. "Z 5000 evrov izgube pri najemu ima davčno ugodnost 1.830 evrov," izračuna Rauhöft. Zahvaljujoč tej davčni olajšavi se finančni izdatek staršem, ki pomagajo pri nakupu nepremičnine, zmanjša kot pokojnina.
Zahteve za najem
Pomemben pogoj, da davčni urad prizna izdatke: "Najemno pogodbo je treba skleniti in izvesti kot z neznancem," poudarja Rauhöft iz BVL. To podrobno pomeni:
- Potrebna je pisna najemna pogodba. Neomejeno bi moralo biti.
- Plačila najemnine se redno in pravočasno nakazujejo na račun.
- Najemnik v celoti plača tudi vse običajne pomožne stroške.
- Najemodajalec pravočasno pripravi obračun storitve.
Če so najemne pogodbe jasno urejene, lahko otrok celo plačuje najemnino od preživnine, ki jo prejme od staršev.
Najemodajalci smejo dati prednost svojim sorodnikom le v smislu najemnine. A previdno: če zahtevate premalo, tvegate svojo davčno ugodnost. Najemnina mora znašati najmanj 66 odstotkov lokalne primerjalne najemnine. Velja topla najemnina, vključno s pomožnimi stroški. Če je najemnina pod zahtevanih 66 odstotkov, bo davčni odsek znižal davek.
Odbitni stroški
- Stroški pridobitve: Vsak, ki najame nepremičnino (zgrajeno leta 1925 ali kasneje), lahko letno odpiše dva odstotka stroškov pridobitve (brez nepremičnine) za dobo koristnosti 50 let. Če stane nepremičnina 200.000 evrov, lahko letno odpišemo 4.000 evrov.
- Dodatni stroški ob nakupu hiše : Kot nakupna cena se štejejo ne le nakupna cena, ampak tudi dodatni stroški nakupa: posredniška provizija, notarske provizije, davek na promet nepremičnin, stroški cenilcev ali odvetnikov.
- Komercialni stroški : Najemodajalci lahko takoj odštejejo številne stroške v celoti. To vključuje davek na nepremičnine, obresti na hipotekarno posojilo, potovanja na najem nepremičnine, stroške, povezane z najemom (posrednik, upravljanje premoženja, pravno svetovanje). Enako velja za članstva v združenjih lastnikov.
- Prizadevanja za vzdrževanje: Vsa predvidena popravila, prenove in posodobitve lahko prav tako zmanjšajo davčno obremenitev - ne glede na to, ali gre le za pokvarjen termostat ali za namestitev novega ogrevalnega sistema.
Poseben primer granny flat
Ali model varčevanja z davki deluje tudi, če si ustvarite dodaten življenjski prostor v svojem domu? "To mora biti zaklenjeno stanovanje," poudarja Uwe Rauhöft. Samo preurejena podstrešna soba ni prepoznana, stanovanje za babice ali prizidek z ločenim vhodom, kuhinjo in kopalnico pa. Upravičenci niso nujno lastni otroci. Obstajajo davčne ugodnosti, tudi če klubski kolega sme živeti ceneje ali če se babica preseli v prosto babico.
Počitniški najem, Airbnb in Co.
Najem po dnevu? "Your-Best-Home.net" postavlja tri vprašanja Inka-Marie Storm, glavni pravni svetovalki v podjetju Haus & Grund Nemčija:
Kdaj lahko lastniki za kratek čas turistom oddajo stanovanje ali posamezne sobe?
Številni lastniki nepremičnin v privlačnih metropolah zdaj prek AirBnb najemajo sobe ali celotne apartmaje potnikom za nekaj dni ali tednov. Nekatera mesta (kot so Berlin, München in Hamburg) so zato izdala prepovedi zlorabe. Oddajanje ni vedno tabu: prepoved pogosto velja le za oddajanje celotnih nepremičnin. Če gostitelji živijo skupaj s plačljivimi obiskovalci in najemodajalci sami uporabljajo več kot polovico stanovanja, jim nič ne ovira oddajanja v najem. Vendar pa morajo lastniki stanovanj pričakovati odpor svoje skupnosti. V izjavi o delitvi ali z večino glasov lahko skupnost turistom prepove ali omeji najemnine. Najemniki potrebujejo odobritev lastnika, sicer tvegajo odpoved.Dovoljenje za oddajo v najem v pogodbi o najemu ne vključuje najema turistov (BGH, VIII ZR 210/13).
Kdaj zapadejo davki?
Kdor zasluži dohodek od najema, mora to navesti v davčni napovedi. Dobiček je obdavčljiv: najemodajalci lahko na primer odštejejo stroške čiščenja posteljnine ali porabe električne energije. Obstaja tudi omejitev oprostitve: lastniki, ki začasno najamejo lastniško stanovanje ali hišo in letno zaslužijo največ 520 evrov, davkov ne plačajo. Najemodajalci, ki redno ponujajo več nepremičnin v velikem obsegu, morajo plačati davek na promet. Kratkoročni najem turistov se ne šteje za komercialnega, je odločilo Zvezno davčno sodišče (XB 42/10).
Kdo plača škodo?
Kdor odda svoj dom v najem, naj sklene zavarovanje zasebne odgovornosti. Če se gost v stanovanju poškoduje, to prevzame. Na primer, ko je nekdo poškodovan zaradi padajoče police, ki je bila slabo zavarovana. Če gost kaj zlomi ali kaj ukrade, gostitelji po drugi strani pogosto ostanejo s škodo. To je zato, ker zasebno gospodinjstvo običajno ne plačuje stanovanj, ki so v podnajmu. Če želite redno oddajati podnajem, morate zato preveriti zavarovalno kritje in ga morda povečati.
