Dodatek za prihranek zaposlenih je državna subvencija za ustvarjanje bogastva. Osnova za to so tako imenovane koristi za ustvarjanje premoženja (VL), ki jih delodajalec plača neposredno v posojilno pogodbo gradbene družbe ali v ta namen odobreni investicijski sklad. Tu vam razložimo, katere zahteve morajo biti izpolnjene, da lahko izkoristite dodatek za prihranek zaposlenih.
Številni delodajalci poleg običajne plače svojim zaposlenim dodelijo tudi majhen mesečni dodatek, tako imenovane premoženjske koristi. To je prostovoljno plačilo za kopičenje premoženja zaposlenih - ni zakonskih pravic. Sodeluje tudi država - s tako imenovanim dodatkom za prihranek zaposlenih, ki se izplačuje enkrat letno. Te subvencije dobijo samo zaposleni, katerih letni dohodek je pod določeno mejo.
Izplačila se spodbujajo do določenega zneska prihranka z dodatkom za prihranek zaposlenih - odvisno od izdelka je meja letni znesek prihranka od 400 do 470 evrov na zaposlenega. Če vam šef ne da celotnega mesečnega zneska kot dajatev za dokapitalizacijo, lahko stopnjo prihranka doplačate iz svojega preostalega dohodka, da prejmete celoten dodatek za prihranek zaposlenih.
Če želite skleniti varčevalno pogodbo za kapitalske koristi, lahko izbirate med dvema različnima skupinama izdelkov: varčevalna pogodba gradbene družbe in tako imenovani investicijski prihranki v obliki delnic ali investicijskih skladov. Pomembno: Prepričajte se, da so slednji odobreni za VL-Sparen - ni vsak načrt varčevanja skladov primeren in seveda ni podprt z dodatkom za prihranek zaposlenih.
Dodatek za prihranek zaposlenih za posojilno pogodbo gradbene družbe
Z stanovanjsko posojilno in varčevalno pogodbo prihranite za nakup nepremičnine. S to različico lahko delavec, ki prejema premoženjske koristi, prejme največ devet odstotkov dodatka za prihranek zaposlenih. Za samske upravičena letna vsota znaša 470 evrov, za delovne zakonske pare pa 940 evrov. To pomeni, da samski koristijo največ 43 evrov dodatka za prihranek zaposlenih, poročeni pa od 86 evrov na leto. Obdavčljivi dohodek posameznika pa ne sme presegati 17.900 evrov. Za zakonske pare je meja dohodka 35.800 evrov, kar je dvakrat višje. Pomembno vedeti: dohodki od kapitala, kot so obresti ali dividende, se pri določanju letnega dohodka ne upoštevajo.
Če ste že kupili nepremičnino, lahko vaš delodajalec po potrebi tudi vloži odplačila posojila. S tovrstnimi naložbami lahko izkoristite tudi dodatek za prihranek zaposlenih pod pogojem, da ste pod navedenimi mejami dohodka.
| Pogodba o posojilu za stavbe | Samski | Poročena |
|---|---|---|
| Omejitev dohodka | 17.900 € | 35.800 € |
| Najvišji znesek financiranih prihrankov | 470 € | 940 € |
| Plus financiranje | 9% | 9% |
| Dodatek za prihranek zaposlenih | 43 € | 86 € |
| Skupaj | 513 € | 1026 € |
Za varčevanje v družbi je mogoče največ devet odstotkov dodatka za prihranek zaposlenih.
Dodatek za prihranek zaposlenih za načrte varčevanja skladov
Kot alternativo posojilni pogodbi za gradbeno družbo lahko zaposleni mesečno vplačujejo svoje premoženjske koristi v načrt varčevanja skladov. Za odobritev sklada za tovrstno varčevanje mora imeti najmanj 60 odstotkov delnic. Poleg tradicionalnih, tako imenovanih aktivno upravljanih skladov, obstaja tudi možnost vlaganja v ETF (Exchange Traded Funds) z odobritvijo VL. Gre za pasivno vodene košare delnic, s katerimi je mogoče po izteku varčevalnega načrta trgovati na borzi. Poleg tega so stroški upravljanja običajno nižji kot pri tradicionalnih skladih. Zaposleni, ki prejemajo premoženjske koristi za dokapitalizacijo, lahko prejmejo dodatek za prihranek zaposlenih do 20 odstotkov za omenjene naložbene produkte. Državna nepovratna sredstva so namenjena samskim osebam, ki so plačale največ 400 evrov,največ 80 evrov, za zakonske pare pa 160 evrov, pod pogojem, da ne presežejo meje dohodka 20.000 ali 40.000 evrov. Mimogrede: če vaše podjetje ponuja lastniški delež za zaposlene - z drugimi besedami, lahko kupite delnice podjetja, v katerem delate, se ta oblika naložbe običajno obravnava tudi kot načrt varčevanja skladov in se spodbuja z dodatkom za prihranek zaposlenih.
| Sklad VL | Samski | Poročena |
|---|---|---|
| Omejitev dohodka | 20.000 € | 40.000 € |
| Najvišji znesek financiranih prihrankov | 400 € | 800 € |
| Plus financiranje | 20% | 20% |
| Dodatek za prihranek zaposlenih | 80 € | 160 € |
| Skupaj | 480 € | 960 € |
Izdelki VL brez dodatka za prihranek zaposlenih
Poleg zgoraj navedenega obstajajo še druge naložbene možnosti za kapitalske koristi - vendar brez podpore iz naslova varčevalnega dodatka zaposlenih. Sem spadajo na primer klasični bančni varčevalni načrti, življenjska zavarovanja in pokojnine podjetij. Vendar imajo slednji prednost pred vsemi drugimi izdelki VL, ker so obdavčeni dolvodno. To pomeni, da so kapitalske ugodnosti, ki se neposredno prelivajo v pokojnino podjetja, na začetku brez davkov in prispevkov za socialno varnost. Oboje se odšteje šele po izplačilu pokojnine podjetja v starosti. Številni upokojenci so potem odvisni od dohodkovnega položaja, saj imajo nižje davčne stopnje kot kadar so bili polno zaposleni.
Kako zaprositi za dodatek za prihranek zaposlenih
Če želite prejemati nadomestilo za prihranek zaposlenih, morate na pristojni davčni urad oddati vlogo. Če želite to narediti, dodajte letno napoved dohodnine prilogo za kapitalske dobičke. Ta priloga služi kot obrazec za potrdilo zavoda. Do leta 2016 je bila banka v navadi, da je po enem letu poslala tako imenovano potrdilo VL in s tem obrazcem potrdila, da je davčni zavezanec prihranil kapitalske ugodnosti v skladu z Zakonom o oblikovanju kapitala. Ta potrdila niso bila poslana od leta 2017; namesto tega inštituti podatke elektronsko posredujejo neposredno pristojnim davčnim uradom. Pomembno:Vlogo za dodatek za prihranek zaposlenih je treba vložiti v štirih letih po koncu varčevalnega leta, sicer upravičenost poteče.
Vlogo za dodatek za prihranek delavca oddate skupaj z obračunom dohodnine na pristojni davčni urad.
Zahtevajte dvojni dodatek za prihranek zaposlenih
Nadomestilo za prihranek zaposlenih lahko dobite tudi za dve pogodbi. Za to mora vaš delodajalec potrditi, da vam izplačuje premoženjske koristi v obliki dveh pogodb. Z vzporednim varčevanjem v delniških skladih in pogodbami gradbene družbe lahko samske osebe prejmejo do 123 evrov na leto, poročene osebe pa do 246 evrov dodatka za prihranek zaposlenih.
Najmanj sedem let
Pogodba o dokapitalizaciji mora trajati najmanj sedem let, da lahko prejme dodatek za prihranek zaposlenih. V sklad VL vplačate šest let, v sedmem letu pa ga morate pustiti počivati - hkrati lahko sklenete tudi novo pogodbo, da ne boste zamudili nobenih kapitalskih ugodnosti in s tem tudi dodatkov za prihranek zaposlenih. Pogodba o stanovanjskem posojilu in hranilnici je shranjena sedem let, preden je pripravljena za dodelitev. Omejitve dohodka za prihranek zaposlenih vam vsako leto ni treba doseči - če jo v enem letu presežete, subvencija ne velja, lahko pa jo znova zaprosite naslednje leto, če vam dohodek spet pade. Plačilo stanovanjskih posojil in varčevalnih pogodb je brez davkov in prispevkov za socialno varnost.Po izteku roka lahko delnice VL-Aktienfonds brezplačno prenesete v spletno skladišče in tam preprosto pustite. Če pa delnice prodate in tako ustvarite dobiček, je ta del podvržen dokončnemu davčnemu odtegljaju. Obdavčitev se običajno izvede samodejno prek banke.