Vse več upokojencev lahko po upokojitvi pričakuje neprijetno presenečenje: plačati morajo davek na del pokojnine. Deutsche Rentenversicherung ocenjuje, da je trenutno tri četrtine vseh upokojenskih gospodinjstev še vedno brez davkov. Vendar se bo to v prihodnjih letih verjetno spremenilo za mnoge.
Po visokih prilagoditvah pokojnin, na primer leta 2016, postajajo dodatna upokojenska gospodinjstva obdavčena. Poleg tega se pokojnina za novo dodane upokojence iz leta v leto krči. Razlog za to je postopno izvajanje obdavčitve na nižji stopnji. Komponente dohodka, ki so med starostjo shranjene za starost, ostajajo neobdavčene. V zameno so dajatve, izplačane v starosti, obdavčene. Obdavčitev dohodka se iz faze zaposlovanja z višjo davčno stopnjo preusmerja v pokojninski dohodek z nižjo davčno stopnjo.
Oprostitev pokojninskega davka in nižji davki
Kdor ima obdavčljivi dohodek pod osnovno olajšavo, je oproščen davčne obveznosti. Ta osnovni dodatek trenutno znaša 8.652 evrov za samske in 17.303 evrov za poročene ljudi. Upokojenci imajo tudi pokojninski dodatek, ki ni obdavčen.
Znižajte davke z izkoriščanjem stroškov oglaševanja in posebnih stroškov. Vsak, ki lahko predloži dokazila o višjih poslovnih stroških, na primer za pokojninsko svetovanje, uveljavlja te zneske. Prav tako se odštejejo posebni stroški, kot so donacije in prispevki za zdravstveno zavarovanje in zavarovanje za dolgotrajno oskrbo. To velja tudi za prispevke, ki jih plačate za zavarovanje odgovornosti in nezgod. Izredna bremena, ki jih zahtevate za davčne namene, vključujejo odbitne stroške zdravstva in vzdrževanja ter stroške oskrbe. Dodatno olajšavo vam nudijo stroški, ki takoj zmanjšajo vaše davčno breme: računi obrtnikov kot storitve, povezane z gospodinjstvom, ali zaposlitev gospodinjske pomoči.
Osnovni dodatek in pokojnina nista obdavčena.
Izračunajte obdavčitev pokojnine
Najpomembnejši dejavnik pri izračunu davčne obremenitve je osebni pokojninski dodatek. Navaja, koliko pokojnine je v osnovi neobdavčeno. Za pokojnine, ki so bile prvič izplačane leta 2016, znaša 28 odstotkov celotne zakonsko določene letne bruto pokojnine. Zakonski par, ki prejema 31.200 evrov skupne pokojnine, uporablja oprostitev v višini 8.736 evrov na leto. Ta vrednost velja celo življenje, prihodnja povečanja pokojnin nimajo vpliva. Znesek osebnega pokojninskega dodatka temelji na letu upokojitve in se bo do leta 2040 postopoma zmanjšal na nič.
Pametne davčne napovedi za pametne upokojence
Upokojenci morajo torej plačevati davke na skupni dohodek, ki presega oprostitev pokojnine in osnovno oprostitev. Na srečo obstaja več načinov za zmanjšanje davčne obremenitve:
- Pavšalni zneski - 102 EUR stroškov oglaševanja in 36 EUR posebnih stroškov lahko odštejemo kot pavšalni znesek. Ti zneski se podvojijo za skupaj ocenjena zakonca.
- Pokojninski odhodki - prispevki za zdravstveno zavarovanje in zavarovanje za dolgotrajno oskrbo ter za odgovornost in nezgodno zavarovanje so lahko tudi davčno priznani za upokojence.
- Invalidnost - Za invalide glede na stopnjo omejitve veljajo pavšalni zneski od 310 do 1.420 evrov na leto.
- Izredne obremenitve - zdravstveni stroški, ki jih zdravstvena zavarovalnica ali podporne storitve ne povrnejo bližnjim sorodnikom, so prav tako odbitni, če presegajo razumno breme.
- Pomoč v hiši - stroški za obrtnike ali storitve, povezane z gospodinjstvom, lahko upokojence (tako kot vsa druga gospodinjstva) odštejejo do zakonsko določenega maksimuma.
- Drugi viri dohodka - Individualni dodatki se uporabljajo za življenjska zavarovanja in prihodke od obresti ali dohodka od najemnin. Davčna napoved se torej upokojencem splača.
Tako je obdavčena zakonska pokojnina.
Dodatni viri dohodka za upokojence
Ste v pokoju in kot uslužbenec dodatno zaslužite? Potem ste upravičeni do pavšalnega zneska 920 evrov na leto. Mini delovna mesta so brez davka. Kdor mora plačevati davke od dohodka, kot so plače, najemnine ali obresti, uporablja pokojnino. Osnova za odmero pokojnine je bruto plača plus drugi dohodki (brez rente in pokojnin). Iz te osnove izhaja dejanski znesek pokojnine in dejavnik, ki je odvisen od koledarskega leta, v katerem davčni zavezanec dopolni 64 let. Pokojnino prejemajo upokojenci, stari 64 let ali več. Obresti in druge dohodke od kapitala lahko pobirate neobdavčeno z varčevalnim povprečjem 801 evrov na leto.
Nasveti strokovnjakov o davku na pokojnine
Uwe Rauhöft, generalni direktor Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, pojasnjuje:
»Upokojenci morajo oddati davčno napoved, če poleg pokojnine delajo še na davčni kartici ali prejemajo pokojnino v podjetju in je njihov pokojninski prihodek več kot 410 evrov na leto. Enako velja za upokojence, katerih obdavčljivi dohodek presega osnovno davčno olajšavo. V letu 2018 naj bi to znašalo 9.000 evrov za samske in 18.000 evrov za zakonske pare (2017: 8.820 evrov in 17.640 evrov).
Tudi današnjim obdavčljivim upokojencem ni treba plačati celotnega davka na zakonsko določeno pokojnino. Tisti, ki so se upokojili leta 2005 ali prej, morajo plačati davek v višini 50 odstotkov, upokojenci v letu 2018 pa 76 odstotkov. Od leta 2006 se je delež na leto povečal za dva odstotka, od leta 2021 pa za en odstotek. Oprostitev davka se bo temu ustrezno zmanjšala, od leta 2040 pa ne bo več veljala za nove upokojence. Oprostitev pokojnine ostaja nespremenjena ves čas pokojnine. Povišanje pokojnin pa je v celoti obdavčljivo.
Obveznost vložitve davčne napovedi ne pomeni, da morajo upokojenci plačevati davke. Davčni organi morajo odšteti prispevke za zdravstveno zavarovanje in zavarovanje za dolgotrajno oskrbo ter pavšalno stopnjo za posebne stroške (36 evrov) in stroške oglaševanja (102 evra). Za dodatne dohodke, kot sta najemnina in obresti, dodeli pokojnino, če je upokojenec pred začetkom koledarskega leta dopolnil 64 let.
Poleg tega bi morali upokojenci v svoji davčni napovedi zahtevati izredne obremenitve in druge stroške, na primer odšteti so lahko stroški zdravstva in oskrbe ter plačila za gospodinjske storitve in obrtnike. Torej se davčna obremenitev zmanjša ali popolnoma odpravi. "
Z Wohn-Riesterjem odpravite morebitne pokojninske vrzeli
Dobro je, če poznate svojo individualno pokojninsko vrzel in poskrbite za zasebno oskrbo. Pri naložbah v nepremičnine vas država podpira z dodatki in davčnimi olajšavami. Tukaj preberite, kako lahko izkoristite Wohn-Riester. Imate že svojo hišo, ste sploh brez dolgov? Nato mesečno prihranite v zasebnem pokojninskem zavarovanju. Bodisi od 45 let bodisi od 55 let.
V enem primeru zavarovanec plačuje prispevke za pokojninsko zavarovanje do starosti 67 let - torej 22 ali dvanajst let, odvisno od starosti v času podpisa pogodbe. Ko se upokoji, prejema stalno dodatno pokojnino za vse življenje. Pred upokojitvijo lahko izbira med dosmrtno pokojnino ali pavšalnim izplačilom. Ko sklenete zasebno pokojninsko zavarovanje, pomislite na svojo družino in izberite načrt z zaščito preživelih. Če zavarovanec umre pred začetkom upokojitve, se prispevki, ki vključujejo morebitne presežke, povrnejo. V primeru smrti po začetku upokojitve preživeli vzdrževani člani prejmejo preostali kapital. Ni vam treba plačati celotnega davka na dosmrtne pokojnine, ampak le del dohodka.
V davčnih zadevah se lahko posvetujete z davčnimi svetovalci in združenji za olajšavo dohodnine - ki jih lahko najdete tudi na internetu.