Ugodnosti za oblikovanje kapitala prihajajo neposredno od delodajalca, subvencionira pa jih tudi država. Cilj: Zaposleni bi morali mesečno posebno ugodnost izkoristiti za nakup nepremičnin ali drugih pokojninskih načrtov. Tu lahko preberete, kdo prejema kapitalske ugodnosti in katere subvencije so možne.
Kakšne so koristi za oblikovanje kapitala?
Kapitalske ugodnosti (imenovane tudi VL ali VwL) so denarne dajatve delodajalca, ki jih država subvencionira kot varčevalni dodatek. Znesek znaša največ 40 evrov na mesec in naj bi zaposlenim pomagal zgraditi premoženje. Ali se izplačujejo prejemki za oblikovanje kapitala in v kakšnem znesku je običajno določeno v pogodbi o zaposlitvi, kolektivni pogodbi ali pogodbi o delu. Pravna podlaga za to je peti zakon o oblikovanju premoženja (5. VermBG).
Kdo bo prejemal ugodnosti za oblikovanje kapitala?
Vajenci in usposobljeni delavci, javni uslužbenci, vojaki in sodniki so upravičeni do premoženjskih koristi. Za VwL se lahko zaprosi le, če vajeništvo ali delovno razmerje obstaja v poklicu, za katerega so VL pogodbeno dogovorjeni. Potem mora delodajalec plačati dodatno ugodnost v višini največ 40 evrov na mesec.
Če niste prepričani, ali imate pravico do VwL, se obrnite na svojega delodajalca ali združenje za zavarovanje odgovornosti delodajalcev.
Ali mora podjetje plačevati prejemke za dokapitalizacijo?
Dajatve za oblikovanje kapitala so vedno prostovoljne dajatve delodajalca. Za to ni zakonske obveznosti. V mnogih poklicih pa je dodatna denarna dajatev delodajalca določena v kolektivni pogodbi. Če podjetje zaposluje ljudi v enem od teh poklicev, je treba plačati prejemke za oblikovanje kapitala.
Kaj prinašajo koristi gradnje kapitala?
Mesečni VwL, ki ga plača delodajalec, morda ni visok - zaradi rednega plačila pa se s časom nabere neprimerna vsota: če predpostavimo, da je mesečni najvišji znesek 40 evrov, delodajalec letno s 480 evri pomaga pri ustvarjanju premoženja graditi.
Ugodnosti za gradnjo kapitala v višini 40 evrov (najvišji znesek) na mesec, ki jih delodajalec prostovoljno plača, ne pomagajo samo pripravnikom, temveč tudi usposobljenim delavcem, javnim uslužbencem, vojakom in sodnikom pri gradnji njihovega premoženja.
Kako lahko vlagamo kapitalske koristi?
Ta znesek, ki ga delodajalec plačuje mesečno, se lahko uporabi na različne načine, odvisno od tega, katero obliko naložbe izbere prejemnik kapitalskih ugodnosti. Tu delodajalec nima pristojnosti odločanja. Če delavec sklene pogodbo VL, jo predloži delodajalcu, da delodajalec nato plača mesečno dogovorjeni znesek.
Možne pogodbe VL so lahko za
- stanovanjska posojila in varčevalna pogodba,
- hipotekarno posojanje,
- varčevalni načrt delniškega sklada oz
- bančni varčevalni načrt
dokončati. Pogodba VL ponavadi ni težava pri stanovanjskem posojilu in hranilni pogodbi ter hipotekarnih posojilih. V primeru varčevalnega načrta lastniškega sklada in bančnega varčevalnega načrta pa zagotovite, da so primerni tudi za tako imenovane prihranke VL.
Kako najbolje investirati kapitalske koristi?
Splošnega odgovora na to, katera od možnih oblik naložb je najboljša. VwL je treba uporabiti glede na zasledovani cilj (na primer nakup stanovanja), kako visok je razpoložljivi dohodek in kako izrazita je pripravljenost na tveganje.
Medtem ko stanovanjska posojila in varčevalna pogodba, bančni varčevalni načrt ali celo odplačilo stanovanjskega posojila ponujajo visoko stopnjo nadzora, pogodba o stanovanjskih posojilih in hranilnicah pa se dodatno financira z državno premijo za gradnjo hiš, pri varčevalnem načrtu sklada ni gotovo, koliko kapitala bo na koncu doseženo s kapitalskimi koristmi. Posebnosti posameznih vrst naložb so podrobneje opisane v nadaljevanju.
Koristi za oblikovanje kapitala za posojilno pogodbo gradbene družbe
Stanovanjska posojila in varčevalne pogodbe so možnost, če
- se išče nakup nepremičnine ali drugače
- Stanovanjska lastnina že obstaja in jo je treba shraniti za prihodnje prenove ali vzdrževalne ukrepe.
V prvem primeru se pogodba običajno kombinira s financiranjem nepremičnin. V drugem primeru pa to ni več potrebno, da bi lahko koristi za oblikovanje kapitala v celoti uporabili za varčevalni načrt. V tem posebnem primeru je pogosto boljša obrestna mera. Kljub temu se vsekakor splača primerjati stanovanjsko posojilo in hranilno pogodbo ter bančni varčevalni načrt in nato izbrati bolj donosno možnost.
Ključni argument v prid stanovanjskemu posojilu in varčevalni pogodbi je dodatna državna subvencija, ki se izplača pod pogojem, da nekatere meje dohodka niso presežene (glej spodaj). Tako imenovani bonus za stanovanjsko gradnjo in dodatek za prihranek zaposlenih sta finančna podpora, ki naj bi pomagala pri nakupu etažne lastnine ali hiše ali za kopičenje premoženja za starost. Če so izpolnjene zahteve za premijo za gradnjo stanovanj in dodatek za prihranek zaposlenih, je zato posojilna pogodba gradbene družbe bistveno bolj donosna od bančnega varčevalnega načrta, v katerem ta premija ali dodatek ne bi bila dodeljena.
Minimalni rok za to vrsto naložb je sedem let, če se uporabljajo državne subvencije. Najpozneje po preteku tega obdobja se lahko porabi prihranjeni kapital ali uporabi posojilo, povezano s pogodbo.
Obstaja posebna uredba, če je pogodba o prihrankih stavbne družbe sklenjena pred 25. letom starosti: v tem primeru država plača premijo za gradnjo stanovanj v celotnem trajanju pogodbe v sedmih letih, četudi tako zbrani denar v končni fazi ni namenjen nakupu nepremičnine.
Odplačilo hipotekarnih posojil s koristmi pri gradnji kapitala
Obresti za gradbeno posojilo običajno presegajo obresti, ki bi jih dosegli z različnimi naložbenimi možnostmi. Zato je smiselno uporabiti kapitalska plačila za odplačilo hipotekarnih posojil. Če je odplačilo na ta način mogoče pri posojilni instituciji, preostali dolg počasi, a neprekinjeno zmanjšujemo iz meseca v mesec z dodatnim plačilom delodajalca. Če se uporabi lastnina, pridobljena s posojilom, in določena meja dohodka (glej spodaj) ni presežena, se lahko zahteva tudi dodatek za prihranek zaposlenih.
Kdor želi kupiti nepremičnino, lahko naložbe kapitala oblikuje v obliki posojilne pogodbe gradbene družbe.
Načrt bančnega varčevanja s koristmi za povečanje kapitala
Načrt bančnega varčevanja je smiseln način donosnega vlaganja koristi za kapitalsko naložbo, zlasti za tiste, ki ne prejemajo državnih subvencij, ker so njihovi dohodki previsoki, ker državne subvencije tu na splošno niso mogoče. VL-Sparen je tudi izjemno varen in enostaven za izračun: Ko je pogodba podpisana, je praviloma že jasno, kakšen znesek je pričakovati in kdaj.
Kdor se odloči, da bo omogočil kapitalske koristi, da se pretakajo v bančni varčevalni načrt, ne bo prejel nobenega državnega financiranja. Minimalno pogodbeno obdobje torej ni sedem let. Nekatere banke, ki ponujajo VL-Sparen, svojim strankam še vedno pogosto ponujajo pogodbe z določenim rokom. Redna obrestna mera je običajno precej nizka, a po koncu dogovorjenega roka obstaja premija ali bonus, zaradi česar je prihranek VL precej privlačen. Tu je običajno enostavno doseči višje donose kot denimo pri vlogah čez noč ali vezanih vlogah. Da ne bi tvegali plačila premije, se je treba izogniti predčasni odpovedi pogodbe za družbo VL-Sparen.
Uporabite kapitalske koristi za načrt varčevanja z delnicami
Če se ne bojite tveganja in nimate posebnih načrtov, kot je nakup nepremičnin s kapitalskimi ugodnostmi, lahko šefu dovolite, da dodaten denar vloži v varčevalni načrt delniškega sklada. Z mesečno plačanim denarjem se kupujejo delnice vzajemnih skladov.
Tu je možna bistveno večja donosnost kot pri bančnem varčevalnem načrtu. Vendar je tveganje tudi bistveno večje. Tako enostavno izračunati, kot je bančni varčevalni načrt, je težko predvideti količino denarja, ki bo na koncu na voljo za varčevalni načrt sklada. Nihanja deviznih tečajev onemogočajo konkretno izjavo o tem.
Če se bodo koristi za povečanje kapitala uporabljale za načrt varčevanja skladov, se o tem lahko dogovorite neposredno z banko. Tu pa lahko pričakujemo, da bodo stroški namestitve precej visoki. Zato se je vredno obrniti na posrednike skladov in neposredne banke ter primerjati nastale stroške.
Če se kapitalske koristi prelivajo v varčevalni načrt lastniškega sklada, se lahko zaprosi za dodatek za prihranek zaposlenih. Če dohodek ne preseže določenih omejitev (glej spodaj), država z dodatnim denarjem, ki se steka v sklad, podpira: poleg tega je na voljo 20 odstotkov vplačanega zneska (največ 80 evrov na leto).
Če se nadomestilo za prihranek zaposlenih ne uporablja, ne obstaja najmanj sedem let. Skladišče VL bi tako lahko kadar koli zaprli brez kakršnih koli pomanjkljivosti. Seveda je takrat razpoložljiv znesek močno odvisen od trenutne cene delnice, zato velja počakati na čas, ki je z vidika cene delnic ugoden.
Hkrati ni obveznosti dviga deponiranega denarja iz sklada po izteku pogodbenega obdobja. To je še posebej ugodno, če je cena delnice v času trajanja pogodbe padla. Če obstajajo znaki zvišanja cen, je morda priporočljivo, da kapital za zdaj pustite v skladu in ga dvignete le v finančno ugodnejšem trenutku.
Indeksni sklad ali sklad, ki ga aktivno upravlja?
Če naj bi se za naložbe v kapital uporabila precej tvegana različica načrta varčevanja lastniškega sklada, niso upravičeni vsi skladi, ker niso vsi odobreni za naložbo VL. Za upravičene do VwL je treba sprejeti odločitev, v katero vrsto sklada naj se denar pretaka: v indeksni sklad ali v dejavno upravljan? Dejavno vodeno je ponavadi precej drago: od dva do tri odstotne provizije za vrednost delnic niso redke. To je še posebej pomembno, če razvoj cen teh stroškov ne more omiliti. Indeksni skladi na drugi strani dodajo le 0,2 do 0,45 odstotka, kar lahko na koncu - ob predpostavki ustreznega gibanja cen - znatno poveča dobiček.
Embargo: Kako dolgo trajajo koristi pri gradnji kapitala?
Zaposleni prejemajo neomejene ugodnosti od dokapitalizacije delodajalca. Pogodbe, sklenjene za VwL, na primer načrt varčevanja z bankami, običajno trajajo le sedem let. V šestih od teh sedmih let se plačila izvajajo neprekinjeno vsak mesec; sedmo je leto počitka, kar pomeni, da nadaljnja plačila ne sledijo. (Izjema pri tem je pogodba o stanovanjskem posojilu in varčevanju: tu se prispevki plačujejo v celotnih sedmih letih.) Po sedmih letih lahko nabrani znesek prikličete in porabite, kot želite.
Novo pogodbo je mogoče skleniti in predstaviti delodajalcu že po šestih letih, tako da se dajatve za kapitalske naložbe še naprej smiselno izplačujejo in uporabljajo v preostalem delu leta.
Državna podpora poleg koristi za investicije
Kdor zaprosi za delodajalčeve kapitalske ugodnosti, samodejno odpre vrata nadaljnjim mesečnim subvencijam. Ti pa ne prihajajo od delodajalca, temveč od države:
tisti, ki s svojimi dohodki ne presežejo določenih omejitev (glej spodaj), poleg VwL delodajalca od države prejemajo še dodatek za prihranek zaposlenih, če se denar od premoženjskih koristi prenese v varčevalni načrt delniškega sklada, v posojilno pogodbo gradbene družbe oz. odplačilo tokov gradbenega posojila. Če je bila sklenjena pogodba o posojilu gradbene družbe, je možna tudi premija za gradnjo stanovanj.
Pomembno: tu je odločilen obdavčljiv dohodek, ne bruto dohodek. Vsekakor je vredno natančno preveriti, ali ste poleg VL upravičeni tudi do sredstev države. Natančen znesek obdavčljivega dohodka najdete v davčni odmeri.
Tu bi si morali podrobneje ogledati predvsem pare z otroki, saj so njihovi davčni dohodki zaradi davčnih oprostitev pogosto precej pod bruto dohodki.
Dodatek za prihranek zaposlenih in dodatek za gradnjo stanovanj: meje dohodka in znesek subvencije za samske
| VL pogodba | Državno financiranje | Omejitev dohodka | Letno financiranje | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Načrt varčevanja bank | Nobenega | ||||||||
| Pogodba o posojilu za stavbe |
|
|
|
||||||
| Odplačilo hipotekarnih posojil | Dodatek za prihranek zaposlenih | 17.900 evrov | 9% na največ 470 €, največ 43 € | ||||||
| Načrt varčevanja z delnicami | Dodatek za prihranek zaposlenih | 20.000 evrov | 20% na največ 400 EUR, največ 80 EUR |
Dodatek za prihranek zaposlenih in dodatek za gradnjo stanovanj: meje dohodka in znesek podpore za zakonske pare
| VL pogodba | Državno financiranje | Omejitev dohodka | Letno financiranje | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Načrt varčevanja bank | Nobenega | ||||||||
| Pogodba o posojilu za stavbe |
|
|
|
||||||
| Odplačilo hipotekarnih posojil | Dodatek za prihranek zaposlenih | 35.800 evrov | 9% na največ 470 €, največ 43 € | ||||||
| Načrt varčevanja z delnicami | Dodatek za prihranek zaposlenih | 40.000 evrov | 20% na največ 400 EUR, največ 80 EUR |
Ali bi morali kdo povečati ugodnosti za gradnjo kapitala?
Vsi delodajalci ne plačujejo največ 40 evrov mesečno kot VL. Vendar nekatere investicijske pogodbe zahtevajo minimalni mesečni znesek. V teh primerih je vredno plačati primanjkljaj iz lastnega žepa, da bi lahko izkoristili ponudbo in v idealnem primeru vložili znesek, ki ga je plačal šef - čeprav majhen.
Pogodbo VL je mogoče skleniti tudi, če delodajalec nobene VL ne plača. To je še posebej priporočljivo, če ste upravičeni do državnih sredstev. Mesečni zneski, izplačani iz lastnega žepa, omogočajo državno podporo, tako da je po sedmih letih na voljo več kapitala, kot bi bil to v primeru od varčevalnega načrta, neodvisnega od VL.
Kako koristi pri oblikovanju kapitala vplivajo na davke?
Če delodajalec izplačuje prejemke za oblikovanje kapitala, to poveča bruto plačo. Tako je treba te storitve obdavčiti in zanje plačati prispevke za socialno varnost. V praksi se to naredi tako, da se VL od delodajalca prelije neposredno v pogodbo, ki jo sklene prejemnik VL. Davki in dajatve se odštejejo od plačnega seznama, tako da je na koncu neto plača nekoliko nižja kot prej.
In tudi dohodek iz pogodbe VL je obdavčljiv. Zato je smiselno določiti izvzetje za ključno sedmo leto, torej tisto, v katerem je kapital na voljo. Na ta način je mogoče zmanjšati davčno obremenitev in doseči največji dohodek od družbe VwL.
Davčna vrzel v pokojninskem sistemu podjetja
Če želimo preprečiti, da bi koristi za dokapitalizacijo zmanjšale neto plačo, se lahko delodajalci in zaposleni dogovorijo, da mesečni znesek plačujejo neposredno v pokojnino podjetja. Prispevki za to so do določenih meja oproščeni plačila davkov in prispevkov za socialno varnost, tako da je to lahko v nekaterih primerih bolj donosna rešitev. Vendar je treba vedeti, da davki zapadejo ob upokojitvi.
Če se izbere pokojninska shema podjetja, se državne subvencije, na primer dodatek za prihranek zaposlenih ali premija za stanovanjsko gradnjo, ne morejo uporabiti, temveč lahko nastanejo stroški za sklenitev tega pokojninskega zavarovanja in upravni stroški. Tu se splača tudi natančnejša primerjava različnih možnosti.
Kaj so pokojnine?
V nekaterih sektorjih se ne izplačujejo prejemki za oblikovanje kapitala, ampak tako imenovane dajatve za starost (AvwL). Tako je na primer v električni in kovinski industriji. Glavna razlika med to dodatno denarno ugodnostjo delodajalca je v tem, da delavec nima moči odločiti, kako bo denar vložen. Vsak mesec se poleg plače izplača še 26,59 evra. Vajenci mesečno prejmejo 13,29 evra.
Dodeljena dajatev mora biti uporabljena za pokojninsko zavarovanje (družbeno ali zasebno). Z leti prihranjeni kapital je nato končno na voljo v upokojitveni starosti in šele nato je treba obdavčiti. Prednost pri tem je, da je potem davčna stopnja običajno nižja kot takrat, ko ste bili zaposleni. Pomanjkljivost pa je, da dodatne možnosti državnega financiranja, kot so dodatki za prihranek zaposlenih ali dodatki za gradnjo stanovanj, niso možne.
