Združenje za pomoč pri dohodnini svetuje glede davčnopravnih vprašanj. Običajno je cenejši od davčnega svetovalca in je zato dostopen za ljudi z nizkimi dohodki. A klubi ne smejo svetovati vsem.
Kratke najpomembnejše stvari
- Združenje za pomoč pri dohodnini pomaga vsem tistim, ki želijo ali morajo oddati davčno napoved.
- Stroški tega so običajno nižji od stroškov davčnega svetovalca.
- Vendar nasveti o vseh vidikih davkov niso na voljo vsem.
- Davčni zavezanec mora s seboj prinesti določene dokumente za koristne nasvete.
- Kdor pripravi davčno napoved z združenjem za dohodnino, ima koristi od daljšega obdobja oddaje.
Združenje za pomoč pri dohodnini: kaj je to?
V združenju za olajšanje dohodnine zaposleni pomagajo drugim zaposlenim pri obdelavi davčnih zadev. Pravno podlago za to zagotavlja oddelek 13 Zakona o davčnem svetovanju (StBerG).
Komu lahko svetujejo združenja za pomoč pri plači?
Komu lahko svetujejo združenja za pomoč pri davku na plače, je urejen v odstavku 4 § 4 StBerG. Tam je treba opozoriti, da morata biti izpolnjeni dva bistvena pogoja, da lahko združenja za pomoč pri dohodnini delujejo. To so:
- Član ima dohodek od samostojnega dela (kot so plače), druga ponavljajoča se plačila (na primer od družbe, združenja oseb ali premoženja), dohodek od preživnin ali dohodek od pokojnine.
- Član prejema največ 18.000 evrov letno z najemninami, kapitalskimi sredstvi, zasebnimi prodajnimi transakcijami ali drugimi prihodki. Pri skupno ocenjenih članih dohodek ne presega 36.000 evrov.
Ljudje, ki zaslužijo s kmetijstvom in gozdarstvom, komercialnim podjetjem ali samozaposlenimi, ne smejo svetovati združenjem za pomoč pri dohodnini. Če davčnega obračuna ne želijo oddati sami, se morajo posvetovati z davčnim svetovalcem.
Če ste samozaposleni, ne morete poiskati nasveta pri združenju za pomoč pri dohodnini.
Kaj počne združenje za pomoč pri dohodnini?
V kolikšni meri se lahko zagotovi pomoč pri obdavčitvi plač, ureja tudi odstavek 4, odstavek 11, StBerG. V skladu z zakonskim „dovoljenjem za zagotavljanje omejene pomoči v davčnih zadevah“ lahko združenja svojim članom nudijo le svetovalno podporo na teh davčnih področjih:
- Davek na dohodek in njegovi dodatni davki
- Dodatek za upokojitev
- Dodatek za naložbe
- Lastništvo doma
- Stroški otroškega varstva
- Gospodinjske storitve
- Izravnava družinskih prejemkov
- Prihodki od kapitalskih naložb, najema in zakupa ter drugi dohodki
Poleg tega obsega nalog, ki so še posebej pomembna pri oddaji davčne napovedi, društva za olajšavo dohodnine svetujejo tudi glede otroškega dodatka, Riesterjevih subvencij, nalogov za oprostitev, prošenj za znižanje dohodnine in izbire najugodnejšega davčnega razreda v posameznih primerih.
Pri tem združenje za pomoč pri davku od dohodka opravlja vse storitve, ki bi jih opravljal davčni svetovalec: Združenje skrbi za pripravo davčne napovedi, oddajo davčnemu uradu in po potrebi obravnavanje pritožb in sodnih postopkov.
Kaj morate prinesti združenju za pomoč pri dohodnini?
Kateri dokumenti so bistveni za nasvet pri združenju za pomoč pri dohodnini, je odvisno od posameznega položaja davčnega zavezanca. Pomembni so vsi dokumenti, ki lahko vplivajo na davčno breme. Tej vključujejo:
- Dokazilo o dohodku
- Obvestila o pokojninah
- Dokazilo o dohodku od najemnine
- Računi za stroške oglaševanja (Besedilo bom dodal 6. avgusta)
- Računi za gospodinjske storitve
- Obrtniški računi
- Dokazila o potnih stroških
- Prejemki zdravstvenih stroškov
- Dokazilo o zasebnem pokojninskem zavarovanju
Dodatni dokazi o nekaterih storitvah so lahko pomembni. Posamezna združenja so na svojih spletnih straneh objavila tudi osnovni seznam, katerih dokazila so potrebna za svetovanje pri združenju za pomoč pri dohodnini.
Združenje za odmero dohodnine svetuje tudi glede davčnih vprašanj v zvezi s stroški otroškega varstva in otroškimi dodatki.
Kako deluje nasvet združenja za pomoč pri dohodnini?
Posamezne razmere so upoštevane v nasvetih, ki jih nudi dohodninska pomoč. To je treba storiti zelo natančno in podrobno, tako da ne bodo prezrti nobeni davčno pomembni vidiki.
Po podatkih, ki jih posreduje davčni zavezanec, se nato ugotovi, ali so vloženi dokumenti popolni in ali obstajajo še kakšne posebne posebnosti, ki jih je mogoče odšteti za davčne namene.
Svetovalec za pomoč pri obdavčitvi plač si bo ogledal tudi posamezne dodatke in ugotovil, ali se vsi uporabljajo na najboljši možen način. Preveril bo tudi, ali je davčni zavezanec upravičen do davčnih subvencij, ki jih še ni izkoristil. Na primer, ali je upravičen do dodatka za prihranek zaposlenih? Ali pa se je davčni zavezanec v obdobju ocenjevanja profesionalno gibal? To bi bilo pomembno, ker so nastali stroški selitve davčno priznani.
Po posvetu, ki običajno ne traja dlje kot približno uro in pol, vas lahko svetovalec združenja za pomoč pri dohodnini že obvesti, ali je mogoče pričakovati vračilo davka ali doplačilo. Davkoplačevalci, ki oddajo dohodninsko napoved, v povprečju dobijo okoli 1000 evrov nazaj. Obstajajo pa tudi primeri, ko je treba opraviti dodatna plačila.
Pomembno: Kdor prostovoljno odda obračun dohodnine in izve, da je mogoče pričakovati doplačilo, se lahko po posvetovanju odpove prijavi predložitve deklaracije na davčni urad. To nima negativnih pravnih posledic.
Če pa morate oddati davčno napoved, se ji ne morete izogniti. Za koga obstaja tako imenovana obveznost ocenjevanja, preberite tukaj.
Po razgovoru svetovalec pripravi davčno napoved, jo podpiše zavezanec in jo predloži davčnemu uradu. Takoj po prejemu obvestila ga bo svetovalec preučil in po potrebi vložil ugovor. Če rešitve ni mogoče najti, bo prevzel tudi sodni postopek pred davčnim sodiščem.
Koliko stane združenje za pomoč pri dohodnini?
V enem ali drugem združenju za olajšanje davka na plačo morajo člani plačati vstopnino. To je običajno okoli 10 do 15 evrov.
Kako drago je dejansko članstvo v združenju za pomoč pri obdavčitvi plač, je odvisno od ene strani izbranega združenja, saj lahko vsaka institucija sama določi prispevke. Po drugi strani vpliva dohodek davkoplačevalca, saj je znesek glede na letni dohodek razporejen: višji je, dražja je letna članarina. Ljudje s precej nizkimi dohodki plačujejo manj za članstvo v združenju za pomoč pri dohodnini.
Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) navaja povprečno letno članarino okoli 150 evrov. Zaradi vrtoglavega dohodka pa dosežemo letne honorarje v višini okoli 50 in 400 evrov.
Članarina v združenju za pomoč pri dohodnini je tako imenovana "pavšalna pristojbina za uspešnost", kar pomeni, da jo je treba plačati, tudi če se ne koristi nobena ugodnost. To hkrati pomeni tudi, da imajo člani skozi celo leto pravico do nasveta, ki ga krije članarina. V nasprotju z davčnimi svetovalci za vsako posamezno storitev ni stroškov.
Letna članarina za združenje za pomoč pri dohodnini je odvisna tudi od višine vaše plače.
Odštejte stroške združenja za pomoč pri dohodnini od davka
Davčni zavezanci lahko v davčnem obračunu odštejejo stroške, povezane z delom, za davčno svetovanje. Sem spada letna članarina združenja za pomoč pri dohodnini. Tu pa je odločilen znesek: če je letna pristojbina manjša od 100 evrov, lahko stroške v celoti odštejemo kot tako imenovane "mešane stroške". Če je znesek višji, obstajata dve možnosti:
- Od dohodka se od davka odšteje le 100 evrov.
- Polovica celotnega zneska bo v davčnem obračunu zabeležena kot odhodki, povezani z dohodki.
Primer: Če stane članstvo letno 150 evrov, lahko s prvo varianto zahtevate 100 evrov za davčne namene. Z drugim bi znašal le 75 evrov. Druga možnost se torej splača od članarine v višini 202 evrov ali več na leto, saj lahko potem ta metoda odšteje tudi več kot 100 evrov.
Kakšne so prednosti združenja za dohodnino?
V primerjavi z davčnim svetovalcem je članstvo v združenju za pomoč pri dohodnini precej poceni. Diploma glede na letni dohodek tudi ljudem z nizkim dohodkom omogoča, da izkoristijo nasvet.
Druga prednost je, da zavezanci, ki pomoč pri prijavi dohodnine poiščejo pri združenju za olajšavo dohodnine, uživajo podaljšan rok za vložitev napovedi. Sedem mesecev imate več časa za oddajo izjave, ne da bi morali zaprositi za podaljšanje roka.
Katero združenje za pomoč pri dohodnini je priporočljivo?
Storitve združenj za olajšavo dohodnine ureja zakon, tako da so enake ponudbe v bistvu na voljo povsod. Vendar pa lahko pride do razlik v kakovosti nasveta.
Tako kot pri iskanju davčnega svetovalca se je tudi pri davčni pomoči treba zanašati na izkušnje prijateljev ali znancev. Če ste bili zadovoljni s storitvami v zvezi z davki v svetovalnem centru, je to dober znak za priporočljivo združenje.
Če tega ni mogoče storiti, vam bodo ta vprašanja pomagala najti primerno združenje za pomoč pri dohodnini:
- Se zdi svetovalec kompetenten?
- Se zdi zavzet?
- Je vreden zaupanja?
- Kako natančno odgovarja na vprašanja? Ali jim odgovori natančno in razumljivo?
- Je izčrpal vse možnosti?
Laiki težko presodijo, ali so bile izkoriščene vse možnosti za prihranek davkov. Po potrebi lahko pomaga primerjava z oceno drugega strokovnjaka iz svetovalnega centra.
BVL na svoji spletni strani v iskanju svetovalnega centra ponuja možnost poizvedb o združenjih za pomoč pri davku na plače po vsej državi.