Stroški oglaševanja zmanjšajo obdavčljivi dohodek pri oddaji davčne napovedi. Če natančno vemo, kaj je mogoče odšteti, lahko prihranimo veliko davkov. Tu preberite, s katerimi stroški lahko zmanjšate svojo davčno obveznost.
Kratke najpomembnejše stvari:
- Poslovni odhodki se lahko odštejejo od davka. Znižate davčno obveznost.
- Stroški oglaševanja vključujejo stroške, ki omogočajo ali zagotavljajo dohodek.
- Zaposleni, upokojenci, najemodajalci in investitorji lahko poslovne odhodke odštejejo od davka.
- Nastalih stroškov ni treba dokazovati do določene meje, tako imenovane pavšalne stopnje stroškov oglaševanja.
Kakšni so stroški oglaševanja?
V zvezi z Zakonom o dohodnini (EStG) so stroški oglaševanja vsi stroški, ki jih je treba nameniti pridobivanju, varovanju in vzdrževanju dohodka. Kateri stroški so podrobno zajeti, je določeno v 9. oddelku zakona o dohodnini.
Odhodki, povezani z dohodki, se primerjajo z dohodki davkoplačevalca. Tako zmanjšate obdavčljivi dohodek in s tem davčno obremenitev.
Kdo lahko uveljavlja stroške oglaševanja?
Stroški oglaševanja lahko nastanejo za različne skupine ljudi, ker dohodek, omenjen v zakonskem besedilu, ni nujno iz delovnega razmerja. Zato druge skupine ljudi izkoristijo možnost odbitka stroškov, povezanih z dohodkom.
Naslednje osebe lahko v obračunu dohodnine prijavijo odhodke, povezane z dohodkom, in tako prihranijo davke:
- Delavci
- upokojenec
- najemodajalec
- Vlagatelji
- Osebe z drugimi dohodki
Najemodajalci lahko od dohodka od najemnin odštejejo stroške, povezane z dohodkom.
Kolikšna je pavšalna stopnja stroškov oglaševanja?
Da bi lahko davčni stroški v davčnem obračunu odšteli čim bolj zapletene in nebirokratske stroške, je v davčni zakonodaji za oglaševalske stroške določen pavšalni znesek. Davčni urad od davčne napovedi samodejno odšteje določen znesek obdavčljivega dohodka po pavšalni stopnji za dohodkovne stroške.
Davčnemu zavezancu ni treba predložiti računov ali kakršnih koli drugih dokazil o stroških. Zato mu lahko koristi tudi celotna pavšalna stopnja stroškov oglaševanja, če je imel bistveno nižje stroške ali pa jih sploh ni.
Višina pavšalnih stroškov, povezanih z dohodki, je odvisna od skupine ljudi in je urejena v 9. členu ali v 20. odstavku 20. člena zakona o dohodnini. Naslednji zneski se trenutno samodejno odštejejo od letnega dohodka kot pavšalni znesek za stroške, povezane z dohodki:
|
Skupina ljudi |
Pavšalni strošek za stroške oglaševanja |
Pravna podlaga |
|---|---|---|
|
Delavci |
1.000 evrov |
Oddelek 9a, številka 1a EStG |
|
upokojenec |
102 evra |
Oddelek 9a, številka 3 EStG |
|
Vlagatelji |
801 evrov |
Člen 20, odstavek 9 Zakona o dohodnini |
|
Osebe z drugimi dohodki |
102 evra |
Oddelek 9a, številka 1b EStG |
Za najemodajalce ni pavšalnega plačila za oglaševanje; za vlagatelje se govori o pavšalnem znesku varčevalca.
Obseg pavšala za stroške oglaševanja je precej velikodušen. Ta pavšal praviloma zadostuje za upoštevanje stroškov za davčne namene.
Zato je v davčni napovedi smiselno navesti dodatne odhodkovne odhodke le, če presegajo skupne dohodkovne odhodke. Če so nižje, se davkoplačevalcu ni treba truditi in lahko brez napora koristi pavšalno stopnjo.
Nasvet: vse račune je še vedno priporočljivo hraniti skozi vse leto, saj na začetku leta običajno ni mogoče oceniti, ali bo pavšal presežen ali ne.
Kdo lahko kaj odšteje kot stroške oglaševanja?
Zaposleni, upokojenci, najemodajalci in vlagatelji lahko glede na to, v katero skupino spada zavezanec, različne davčne odhodke v davčni napovedi navedejo kot stroške poslovanja.
Komercialni odhodki za zaposlene
Zaposleni imajo še posebej široko paleto možnosti za odštevanje stroškov, povezanih z delom, kot stroškov, povezanih z dohodki. Ti predmeti so med drugim možni:
- Potni stroški na delo
Ni pomembno, ali nastale stroške povzroča uporaba lastnega avtomobila, javnega prevoza ali kolesa. Govori se torej tudi o pavšalnem dodatku za pot. Za vsak delovni dan je od doma do službe 30 centov v eno smer.
Stroški službenih potovanj Če na poti nastanejo stroški, jih je mogoče odšteti.- Delovna oblačila Bistveno je,
da se oblačila resnično uporabljajo samo profesionalno, na primer čelada za gradbena dela ali hlača za delo v laboratoriju. - Orodja
V nekaterih poklicih morate orodje kupiti sami. Če frizer kupi nove škarje, jih lahko vključi v davčno napoved. To velja tudi za drugo delovno opremo. - Strokovna literatura
Knjige in revije lahko davkoplačevalce strokovno posodabljajo. Stroški tega so torej stroški, povezani z delom. Zaposleni jih lahko odbije od davka. - Nadaljnje usposabljanje
Nadaljnje usposabljanje lahko zagotovi obstoječe delovno razmerje. Stroški tega so torej lahko stroški oglaševanja.
Potni stroški nastanejo med vožnjo na delo. Lahko se odštejejo kot stroški oglaševanja.
Stroški prijave Vse stroške, na primer za fotografije, poštnino, papir, je mogoče odšteti.- Študija
Če so izpolnjeni določeni pogoji, lahko stroške domačega študija navedete tudi v davčnem obračunu. - Stroški
selitve Če je kraj dela na lokaciji, ki zahteva selitev, se lahko zahtevajo stroški za to. - Prispevki za
zavarovanje Če je zaradi dela potrebno zavarovanje (na primer zavarovanje delovnega pravnega varstva), se stroški zanje štejejo tudi kot dohodkovni stroški.
Stroški davčnega svetovalca Če strokovnjak pomaga pri obračunu davka, lahko uveljavljate stroške davčnega svetovalca. Nasvet: če želite tukaj prihraniti stroške, se obrnite na združenje za pomoč pri davku od dohodka.
Članarine / sindikalne takse Če davčni zavezanec pripada poklicnemu združenju ali sindikatu, se zaračunane dajatve odmerijo.- Drugi dom
Če je drugi dom potreben za poslovne namene, se stroški, ki nastanejo zaradi dvakratnega vzdrževanja hiše, štejejo za poslovne stroške in jih je mogoče odšteti. - Provizije za vodenje računa
Če banka zahteva denar za uporabo računa , te provizije tudi zmanjšajo davčno obremenitev.
Pravne takse / sodni stroški V primeru pravnega spora z delodajalcem so stroški za odvetnika in sodišče profesionalni in zato odbitni.
Davčni zavezanec bi moral v zvezi z deli zbrati vse račune ali potrdila o teh stroških, da lahko dokaže dejanske stroške.
Komercialni stroški za upokojence
Upokojenci imajo lahko tudi dohodkovne stroške. To lahko navedete v davčni napovedi, saj ste še vedno zaposleni, in jo odštejete.
Tipični poslovni odhodki upokojencev vključujejo naslednje:
- Stroški prijave
so stroški, ko zaprosite za pokojnino (na primer za fotokopije ali potrdila), ti so odbitni.
Stroški svetovanja Če je pokojninski ali davčni strokovnjak svetoval, se nastali stroški štejejo kot dohodkovni stroški.
Stroški vodenja računa Tako kot pri zaposlenih lahko stroške računa odštejemo tudi od upokojencev.
Upokojenci lahko v davčnem obračunu uveljavljajo tudi stroške, povezane z njihovo pokojnino, kot poslovne stroške.
Stroški oglaševanja pri najemu
Najemodajalci ustvarjajo tudi dohodek. Zato se lahko stroški, povezani z najeto nepremičnino, uveljavljajo kot dohodkovni stroški.
Odbitni stroški vključujejo:
- Davek na
nepremičnine Letni davek na nepremičnine je višji ali nižji glede na lokacijo nepremičnine. V vsakem primeru se lahko odšteje kot odhodki, povezani z dohodki. - Obresti
za posojilo Če so bile najete nepremičnine financirane s posojilom, lahko nastale obresti v davčnem obračunu navedete kot poslovne odhodke.
Provizije za vodenje računa Najemodajalci lahko od davka odštejejo tudi provizije za račun.
Stroški vzdrževanja Za vzdrževanje nepremičnine v dobri formi so potrebni določeni stroški popravil ali obnove. Tako imenovano vzdrževanje je eden od stroškov oglaševanja.
Stroški oglaševanja stanovanjskih oglasov v časopisih ali spletnih portalih ter stroški tiskanja letakov ali napisov so stroški oglaševanja v morda najbolj klasičnem smislu in jih je zato mogoče odšteti od davka.- Pomožni
stroški Stroški za pomožne stroške, kot so odvoz smeti, zimska služba, čiščenje ulic, dimnikar in, ter, in lahko lastniki odštejejo od davka. - Pravne takse
Če pride do spora glede najema nepremičnine, imajo najemodajalci možnost nastalih stroškov odbiti od davka.
Komercialni odhodki za naložbe
Če davčni zavezanec zasluži dohodek od naložb, lahko tudi določene s tem povezane stroške odbije od davka. Sem spadajo provizije za upravljanje računov in drugi stroški. Vendar pa obstaja zgornja meja, tako imenovani varčevalni pavšal. Odbitne stroške oglaševanja omeji na največ 801 evrov na leto. Vlagatelj ne more zahtevati več, tudi če lahko dokaže, da so bili dejansko nastali stroški v ocenjevalnem obdobju višji.
Stroški oglaševanja za druge dohodke
Drugi dohodki seštejejo dohodke od preživnin, zasebnih prodajnih transakcij, parlamentarnih plačil, drugih pokojnin in drugih dohodkov. Vsi stroški, ki nastanejo za pridobitev ali zavarovanje tega drugega dohodka, se lahko odštejejo od davka.
Kje moram v davčni obračun vpisati stroške, povezane z dohodkom?
Odhodki, povezani z dohodkom, morajo biti navedeni v različnih prilogah k davčni napovedi, odvisno od skupine ljudi. Zaposleni ga vpišejo v Dodatek N, upokojenci uporabljajo Dodatek R, najemodajalci Dodatek V, vlagatelji vnesejo v Dodatek KAP, ljudje z drugimi dohodki pa Dodatek SO.
|
Skupina ljudi |
Priloga v davčnem obračunu |
|---|---|
|
Delavci |
N |
|
upokojenec |
R. |
|
najemodajalec |
V |
|
Vlagatelji |
KAPA |
|
Osebe z drugimi dohodki |
Torej |