Vsak lastnik stanovanja v določenem trenutku povzroči obrtne stroške - pa naj bo to zaradi tega, ker nepremičnina postaja v letih, ker je tehnologija zastarela ali preprosto zato, ker barva ni več všeč. Kot lastnik stanovanja in tudi kot najemnik lahko letno odštejete do 6000 evrov za ročno delo. Tu lahko izveste, katere zahteve morate izpolniti za vračilo davka, katere obrtniške storitve lahko odbijete od davka in kako lahko pridete do denarja.
Prostorska povezava z gospodinjstvom
Če želite od davka odšteti obrtniške storitve, morate upoštevati nekaj stvari. Najpomembneje je, da sami delate na hiši, stanovanju, počitniškem stanovanju, počitniški hiši ali posesti. Sem spadajo tudi nepremičnine v drugih državah EU. In: Če denimo najamete študentsko stanovanje za svoje otroke ali jim omogočite brezplačno lastno stanovanje, bodo davčni organi oboje priznali kot del vašega gospodinjstva. Poleg tega ni nujno, da ste lastnik - najemniki lahko odštejejo tudi ustrezne obrtniške storitve, če so jih sami naročili in plačali.
Odštejete lahko obrtniške storitve za obnovo, obnovo in polepšanje prostorov, prostorov ali električnih in gospodinjskih aparatov. Pomembno je, da je to delo prostorsko povezano z vašim gospodinjstvom. Stroški za energetsko izkaznico ali likvidacijo gospodinjstva niso odbitni. Če prejemate državne subvencije, kot je posojilo KfW za obrtniške storitve - na primer za dela na toplotni izolaciji hiše ali vgradnjo varčnega ogrevalnega sistema, tudi davčne olajšave ni.
Poleg tega je davčno pomembno le delo, ki poteka na kraju samem. Če vam slikar pobarva okna, jih v ta namen odstrani in odpelje v svojo delavnico na brušenje, stroškov tega koraka še niste mogli odšteti od davka. Vendar na Zveznem davčnem sodišču (BFH, Az. VI R 4/18 in VI R 7/18) še potekajo postopki, ki še niso dokončno odločeni.
Pomembno vedeti: Od davka ne morete odšteti materialnih stroškov - samo obračunani delovni čas obrtnikov z DDV, pa tudi stroške za potrošni material, kot so lepilni trak, folije, maziva in čistilna sredstva. Za davčne namene lahko uveljavljate tudi stroške strojev in prevoz obrtnikov, če se ti obračunajo ločeno.
Spori: delo zunaj lastniške meje
Do zdaj je bilo sporno, ali je delo zunaj vašega premoženja, na primer na oskrbovalnih in odtočnih vodah, kanalizaciji, plinu, elektriki ali komunikacijah, davčno priznano kot obrtniška storitev. Zvezno davčno sodišče (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) je dokončno odločilo in ugotovilo naslednje razmejitve: Če je delo prostorsko in neposredno funkcionalno povezano z vašim gospodinjstvom, so dovoljeni ustrezni davčni odtegljaji. To pomeni: Če delate na razvejanem daljnovodu, ki vodi neposredno v vašo hišo, lahko stroške obrtnikov odštejete od davka. Če se na drugi strani izvajajo dela na oskrbovalnih ali odtočnih vodih za celotno ulico ali blok hiš, to ni davčno priznano.
Novi vrtovi so davčno priznani
Vprašanje, kako je treba davčno obravnavati stroške vrtnarskih del, je zdaj razjasnilo tudi sodišče. V skladu z odločbo BFH (az. VI R 61/10) so stroški novega sistema in prenova davčno priznani kot obrtniške storitve - to vključuje tudi delo na meji posesti, kot je zasaditev nove žive meje ali postavitev ograje za zasebnost. To pa pomeni, da so tudi nekateri novogradbeni ukrepi olajšani z davki - na primer obrtniške storitve za razširitev podstrešja in podaljšanje zimskega vrta ali nove garaže.
Za to lahko odštejete obrtniške storitve
Obnova in posodobitev
- Tapetništvo, barvanje, lakiranje in mavčenje sten in stropov
- Popravila in zamenjava talnih oblog, oken, vrat in podobno
- Zamenjava vgrajene kuhinje
- Posodobitev kopalnic
- Obnova strehe, zidovja in kleti
- Gradnja ograje in poti, sajenje na vrtu
Vzdrževalna in popravilna dela
- Popravila in vzdrževanje gradbenih storitev, kot so B. Dvigalo, ogrevanje, oskrba z elektriko in vodo
- Popravila pralnih, pomivalnih strojev, televizorjev, računalnikov ali podobno
- Stroški za uglaševalce klavirja
- Čiščenje odtokov
- Čiščenje žlebov
- Ključavničar
Sanacija onesnaževal
- Odstranjevanje grafitov
- Odstranjevanje suhe gnilobe
- Sanacija azbesta
- Odstranjevanje plesni
- Nadzor škodljivcev
Montažna dela
- Nastavitev satelitske antene
- Pritrditev zaslona za žuželke
- Ukrepi proti vlomu
- Dostava in montaža pohištva
- Prizidek zimskega vrta
- Zaključna dela na podstrešju
- Postavitev odra (samo stroški montaže)
Testiranje in nadzor
- Dimnikarske takse
- Stroški testiranja gasilnih aparatov in zaščite pred strelo
- TÜV pregled dvigala ali stopnišča
- Strokovno mnenje za določitev škode (npr. V primeru poškodbe vode)
Te storitve niso davčno ugodne
- Odčitavanje števcev porabe (plin, voda, elektrika, ogrevanje)
- Rušitvena dela z naknadno novogradnjo
- Dosežki arhitektov in gradbenih inženirjev
- nekatere strokovne storitve (npr. ocene zgradb)
- Zbiranje odpadkov
- Sklepi gospodinjstev
- Dežurna služba dvigala
- Ustvarjanje energetskih prelazov
- Pravni nasvet
- Pouk pouka
- Računalniško usposabljanje
- Vzdrževanje in popravila vozil
- Telesni stražar
- Vratar
- Fitnes trener
Odbitek obrtniških storitev od davka - tako to deluje
Bill:Najbolje je, da se pred začetkom del z obrtnikom pogovorite o tem, da nameravate stroške obrtnika odšteti od davka. Verjetno bo nato samodejno podrobno sestavil račun, ker so davčno priznani samo stroški dela, potni stroški, stroji in potrošni material. Če obrtnik stroškovnih postavk ni navedel ločeno, prosite za nov račun. Poskrbite, da bodo na računu zapisani vaš naslov ter ime in naslov obrtnika ter njegova davčna številka. DDV mora biti naveden tudi ločeno za vse postavke stroškov. Račun morate davčnemu uradu predložiti le na njegovo zahtevo - ni ga treba predložiti z obračunom dohodnine.
Plačilo: Račune plačujte z bančnim nakazilom, neposredno bremenitvijo ali čekom. Plačil v gotovini, tudi če so priznana, davčni urad ne prizna. Na primer, davčni organi želijo otežiti odpis davka od dela na črno ali lažne obrti.
Davčna napoved:Obrtniške storitve - podobno kot tako imenovane storitve, povezane z gospodinjstvom - lahko zahtevate na naslovnici svoje davčne napovedi v vrstici 73. Davčni urad za obrtniške storitve sprejme letne stroške do 6.000 evrov. 20 odstotkov tega bo odštetih neposredno od vaše davčne obveznosti - največ 1200 evrov. Če stroški vašega obrtnika na leto presežejo 6000 evrov, nato delo po hiši in dvorišču razporedite na več let. Na ta način lahko od davka odštejete vse svoje storitve za trgovce. Če želite izračunati, koliko bodo verjetno stala vaša obnovitvena dela, preizkusite kalkulator stroškov obnove LBS.
