Veliko ljudi uporablja storitve, povezane z gospodinjstvom, iz najrazličnejših razlogov. Nekateri nimajo časa skrbeti za čiščenje stanovanja ali vrta, drugi želijo malo prostega časa, ki ga imajo, izkoristiti za bolj privlačne stvari, nekateri na primer nimajo tehničnih veščin za prebarvanje stropov in ne Končno obstajajo ljudje, ki zaradi starosti ali telesnih okvar ne morejo več sami opravljati gospodinjstva.
To so vsi tipični primeri, ko gospodinjska storitev zagotavlja varnost ali le več svobode ali prostega časa. Za storitve, ki se opravljajo v bližini gospodinjstva, je treba včasih plačati zajetno vsoto, dobro pa je, da so storitve, povezane z gospodinjstvom, lahko davčno priznane. In to letno do zneska 4.000 evrov. Tukaj lahko preberete, na kaj morate biti pozorni, kaj šteje za gospodinjsko storitev in v čem se razlikuje od obrtniških storitev.
Kaj so gospodinjske storitve?
Da bi lahko od davka odšteli opravljene storitve, je nujno, da se štejejo za povezane z gospodinjstvom. To velja le, če so izpolnjene te zahteve:
- Delo naročite kot zasebnik.
- V nasprotnem primeru bi delo opravili vi ali član gospodinjstva.
- Delo je storitev, ki se izvaja v vašem gospodinjstvu (tj. V hiši, stanovanju ali na vašem posestvu).
Zadnja točka je še posebej pomembna in pomeni, da dve storitvi, ki vodita do istega rezultata, nista nujno povezani z gospodinjstvom. Če na primer nekoga naročite, da redno pere perilo za vas, je ta storitev za gospodinjstvo pomembna le, če oblačila operete vi. Storitev čistilnega podjetja, ki prevzame oblačila in jih čisto vrne, se ne šteje za gospodinjsko službo.
Storitev odstranjevanja snega pozimi pa je ena izmed njih, čeprav se izvaja zunaj posesti, saj se ta dejavnost izvaja v »neposrednem prostorskem kontekstu gospodinjstva« (zvezno davčno sodišče, sodba z dne 20. marca 2014, Az. VI R 56/12).
Tudi če je rezervirana storitev sprehajanja psov, ki vodi štirinožnega prijatelja (in tako zapusti stanovanje ali posest), je to mogoče prepoznati kot storitev, povezano z gospodinjstvom. Finančno sodišče v Hesseju je razsodilo v zadevi, v kateri so živali vsak dan pobirali na sprehod po stanovanju in jih tja pripeljali, oskrbovali in oskrbovali (FG Hessen, sodba z dne 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Varstvo otrok pa po navadi ni ena od storitev, povezanih z gospodinjstvom, ki bi jih bilo mogoče odbiti od davkov. Namesto tega se lahko ti odhodki v davčnem obračunu uveljavljajo kot posebni odhodki. Možno je največ 4.000 evrov na otroka na leto, kar ustrezno zmanjša vaš obdavčljivi dohodek.
Potrebe po gospodinjskih storitvah
Potrebe po gospodinjskih storitvah so ogromne. Starejši ljudje ne samo, ampak zelo pogosto izkoristijo podporo v svojem stanovanju ali hiši. To je edini način, da mnogi ostanejo v svojem znanem okolju in ohranijo del samostojnosti.
Starejši ljudje menijo, da so ti pripomočki še posebej pomembni za samostojno življenje v starosti:
* Nemčija od 50 let: 500 najemnikov, 600 lastnikov stanovanj in hiš
V čem se storitve, povezane z gospodinjstvom, razlikujejo od obrtniških?
Če želite od gospodinjstev odšteti davke, morate natančno ločiti med njimi in obrtniškimi storitvami. Slednje se lahko navedejo tudi v davčnem obračunu, vendar so odbitne le do zneska 1.200 evrov.
Gospodinjske storitve vključujejo vse tiste storitve, ki so dovolj blizu ali so povezane z gospodinjstvom. To so dejavnosti, ki jih običajno izvajajo člani zasebnega gospodinjstva in se izvajajo v rednih časovnih presledkih. Dejavnosti, ki jih običajno opravljajo kvalificirani delavci, pa davčni organi praviloma obravnavajo kot obrtniške storitve.
Katere gospodinjske storitve lahko odbijete od davka?
Gospodinjske storitve, ki jih lahko odštejete od davka, vključujejo veliko dela. Od čiščenja stanovanja do oskrbovalnih storitev lahko razmislite o številnih storitvah. Zvezno ministrstvo za finance vsebuje podroben seznam v Dodatku 1 dopisa z dne 9. novembra 2016 (referenčna številka: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Od „ravnanja z odpadki“ do „priprave obrokov v davkoplačevalskem gospodinjstvu“ je tukaj podrobno opisano, katere storitve se štejejo za gospodinjstvo in katere obrtniško delo.
Koliko storitev, povezanih z gospodinjstvom, lahko odštejete od davka?
Če ste naročili storitve, povezane z gospodinjstvom, lahko od davka odštejete petino potnih stroškov in stroškov dela. Celo leto znaša do 4000 evrov. Zato ni pomembno, ali oddate veliko naročilo ali več manjših: ostaja najvišja možna odbitna vsota 4000 evrov na leto.
Kako naj plačujete za gospodinjske storitve?
Da boste lahko gospodinjske storitve odšteli od davka, je nujno, da računa (ki ga morate nujno zahtevati!) Plačate ne z gotovino, temveč z bančnim nakazilom ali s kreditno kartico. To je edini način, da boste na varnem, če želite navesti storitve v davčni napovedi.
Seveda je nujno tudi, da je bila storitev opravljena zakonito - torej ne nezakonito, ker so davčne ugodnosti v prvi vrsti namenjene boju proti nezakonitemu delu. Zato potrebujete račun za pravilno oddajo davka.
Katere podatke mora vsebovati račun?
Da boste jasno videli, kdo in kdaj je opravljal gospodinjske storitve, je nujno, da imate izdan račun. Ta mora vsebovati naslednje podatke:
- Ime in naslov podjetja
- Davčna številka ponudnika storitev
- Informacije o vrsti opravljene storitve
- Obseg storitve
- Datum opravljanja storitve
- Znesek računa, po potrebi razdeljen na plače in potne stroške ter materialne stroške
V idealnem primeru bi morali na računu navesti celo, kje je bila storitev opravljena (npr. V študiji ali kleti). Tako je davčnemu uradu lažje dokazati, da je bilo delo dejansko neposredno povezano z gospodinjstvom.
Kdaj ne morem odbiti gospodinjskih storitev od davka?
Storitve, povezane z gospodinjstvom, se načeloma lahko odštejejo od davka. Obstaja pa nekaj izjem:
- V obračunskem obdobju ne plačate davkov Če
v letu, ki je bistvenega pomena za obračun davka, ne plačate davkov, lahko v davčnem obračunu še vedno navedete storitve, povezane z gospodinjstvom, vendar to nima nobenega učinka, saj bi le zmanjšali davčno obveznost. Ker v omenjenem primeru takšnega dolga ni, dokazilo o storitvah, povezanih z gospodinjstvom, za vas ne prinaša nobenih ugodnosti. - Stroške
ste že odšteli. Stroške storitev, povezanih z gospodinjstvom, lahko v davčni napovedi navedete samo enkrat. Imate npr. B. Če so bili izdatki že zabeleženi kot izredni odhodki, jih tudi ne morete navesti kot storitve, povezane z gospodinjstvom. - Član gospodinjstva je stroške že odbil od davka. Če
živite z drugim davkoplačevalcem (npr. Svojim zakoncem ali partnerjem), lahko stroške storitev, povezanih z gospodinjstvom, odštejete le enkrat. Oba partnerja ne moreta kriti stroškov npr. B. v davčnem obračunu navedite za čiščenje stanovanja. Če si delita gospodinjstvo, velja največja odbitna meja 4000 evrov na leto za oba partnerja skupaj. To je največji znesek, povezan s proračunom. Torej, če želite znižati davčno obveznost tako zase kot za partnerja, bi morali oddati pogodbe za storitve, povezane z gospodinjstvom, v enakih delih.
Pomembno: Če ste se v obdobju ocenjevanja preselili samo skupaj ali če je bilo skupno gospodinjstvo v tem obdobju razpuščeno, imata oba spet pravico odšteti največ 4.000 evrov.
Ali se dodatni stroški najema štejejo za storitve, povezane z gospodinjstvom?
Če najemate stanovanje, lahko od davka odštejete tudi stroške, navedene v računu za komunalne storitve, ki se štejejo za storitve, povezane z gospodinjstvom (npr. Zimska služba, čistilna služba, vrtnar). V ta namen bi morali biti ti stroški posebej navedeni v računu za komunalne storitve in jih je mogoče jasno dodeliti stanovanju, v katerem živite. Po potrebi od najemodajalca zahtevajte seznam. Po sodbi deželnega sodišča v Berlinu ste do nje upravičeni. (LG Berlin, sodba z dne 18. oktobra 2017, Az. 18 S 339/16).
Storitve, povezane z gospodinjstvom, je mogoče odšteti od davka - do 4.000 evrov na leto.
Ker račun za komunalne storitve pogosto zamuja, se pogosto zgodi, da je treba predložiti davčno napoved za ustrezno leto. Vendar to ni težava, ker lahko te stroške navedete v davčnem obračunu za leto, v katerem ste prejeli obračun. Primer: Računa za komunalne storitve za leto 2017 boste prejeli šele konec leta 2018, vendar ste davčno napoved za leto 2017 oddali spomladi 2018. Stroški, navedeni v izjavi, vključno z morebitnimi dodatnimi plačili, se nato preprosto vključijo v davčni obračun za leto 2018.
Odbitek gospodinjskih storitev od davka: najboljši triki
Pri oddaji davčne napovedi morate popolnoma upoštevati veljavno zakonodajo in - nič manj pomembno! - drži se resnice. Kljub temu obstaja nekaj nasvetov in trikov, ki vam lahko pomagajo, da gospodinjske storitve odštejete od davka na posebno pameten način in s tem dobite malo več. Morali bi poznati te davčne trike:
- Razporeditev v dveh letih
Če ste v enem letu izkoristili še posebno veliko storitev, povezanih z gospodinjstvom, in tako dosegli najvišji znesek 4.000 evrov, je vredno naročiti dodatne storitve in jih opraviti zdaj, vendar jih ne plačajte do naslednjega leta. Ker za davčni urad ni pomemben datum opravljanja storitve, temveč datum plačila. Če ponudnik storitev sodeluje, preprosto plačate naslednje leto, ko boste spet imeli na voljo vseh 4.000 evrov. - Storitve v tujini
Imate počitniško hišo ali hišo v tujini, npr. B. čistilna služba redno čisti, od davka lahko odštejete tudi stroške, nastale tu v Nemčiji kot storitev, povezano z gospodinjstvom. Vendar to velja le, če sami uporabljate stanovanje ali Your-Best-Home.net. Če nepremičnino oddate v najem, se stroški ne štejejo kot gospodinjske storitve, temveč kot poslovni stroški. - Poseben primer lastnikov skupnosti
Če ste del skupnosti lastnikov (povezava do mojega članka "Skupnost lastnikov"?), Lahko plačate določene stroške, kot so B. seveda za davčne namene uveljavlja tudi zimsko službo. Poskrbite, da bodo letni računovodski izkazi jasno razčlenili posamezne postavke stroškov in da bodo jasno dodeljeni posameznim lastnikom.
