Davčni svetovalec ne skrbi samo za vašo davčno napoved, temveč vam svetuje glede davčnih vprašanj, podaja prijave in vas zastopa na davčnem uradu. Ponuja vam tudi nasvete za varčevanje z davki za povečanje premoženja in vam pokaže, kako lahko svoj denar vlagate na davčno učinkovit način. In vedno na tekočem - pozna najnovejšo zakonodajo in vse pomembne sodbe.
Pristojnega davčnega svetovalca lahko najdete prek prijateljev ali delovnih kolegov. Morda ste že imeli izkušnje s črnimi ovcami in vam jih lahko odsvetujejo ter priporočajo boljše. Najboljša priporočila pogosto prihajajo od delovnih kolegov, saj morda poznajo davčnega svetovalca, ki je specializiran za vaše področje - vi in vaši kolegi običajno delate v isti panogi. Prav tako lahko po internetu poiščete davčnega svetovalca ali vprašate zbornice. V Nemčiji imate v vseh primerih pomembno varnost: v tej državi se davčni svetovalci lahko imenujejo samo tisti, ki so opravili državni izpit.
Prvo srečanje z davčnim svetovalcem
Z davčnim svetovalcem preživite le nekaj ur na leto, vendar vsaj on skrbi za vaše odnose z davčnim uradom. Ima tudi vpogled v vaše bogastvo, plačo in finančne zadeve. Zato je pomembno, da najdete nekoga, ki mu zaupate. Prvi vtis je lahko odločilen: ali si davčni delavec vzame dovolj časa, ali imate vtis, da se je pripravil za vas, ali postavlja prava vprašanja? Če se vam zdi tudi pomembno, da sočutite z njim kot osebo, potem zaupajte tudi svojemu črevesju.
Stroški davčnega svetovalca
Na prvem sestanku bi morali zastaviti vprašanje o stroških. Nekateri davčni svetovalci imajo raje individualno pogodbo o pristojbinah, drugi temeljijo na Odloku o pristojbinah: V vsakem primeru preverite, ali je vaš davčni delavec usmerjen v spodnji ali zgornji del proračuna, ker je vrzel med skrajnostmi precejšnja. Plačilo ne temelji le na vsoti pozitivnega dohodka, temveč tudi na pomembnosti zadeve, njenem obsegu in stopnji težavnosti. Pomembno je, da razumete, koliko za kaj plačate.
Okvir pristojbin za davčne svetovalce
Nadomestilo sestavljajo pristojbina za opravljeno storitev in povračilo stroškov, npr. Za telefon in dopisovanje. Za večino storitev je na voljo tako imenovana vrednostna provizija. Temelji na vrednosti postavke, na primer na celotnem pozitivnem dohodku. Tako imenovani odlok o davkih za davčne svetovalce predstavlja okvir za vsako storitev. Na primer, pri pripravi napovedi za odmero dohodnine ta znaša med 1/10 in 6/10 celotne pristojbine. Običajno se uporabi srednji znesek, v tem primeru 3,5 / 10. Davčni svetovalec prejme med 1/20 in 12/20 celotne pristojbine za določitev dohodka od najemnin in najemnin.
Uredba o pristojbinah je vodilo. Posebna pristojbina vašega davčnega svetovalca temelji na pomembnosti zadeve, obsegu dela in težavnosti naloge. V posebej zapletenih primerih se lahko vaš svetovalec z vami dogovori o višjem nadomestilu, ki ga mora zakon določiti v pisni obliki. Skupno število storitev je lahko pavšalno. Obseg dela mora biti zapisan tudi pisno.
Koliko lahko stane davčni svetovalec
| Vaš zaslužek | pristojbin | povprečno |
| 6.000 evrov | 33,80-202,80 evra | 118,30 evra |
| 10.000 evrov | 48,60-291,60 evra | 170,10 evra |
| 25.000 evrov | 68,60-411,60 evra | 240,10 evra |
| 35.000 evrov | 83,00-498,00 evrov | 290,50 evra |
| 50.000 evrov | 104,60-627,60 evra | 366,10 evra |
| 80.000 evrov | 120,00-720,00 evrov | 420,00 evrov |
Uredba o pristojbinah ureja plačilo, ki je odvisno od vsote pozitivnega dohodka. Stroški se zelo razlikujejo - zato je najbolje uporabiti povprečje kot vodilo.
Takse davčnega svetovalca: dve študiji primerov
| dohodek | primer 1 | 2. primer |
| ne sebe. službo | 40.000 evrov | 0 evrov |
| Najem | 20.000 evrov | 0 evrov |
| Prihodki od kapitala | 5.000 evrov | 5.000 evrov |
| Vsota pozitivnega dohodka | 65.000 evrov | 5.000 evrov |
| najmanj | 6.000 evrov | |
| pristojbina | 113,30-673,80 evra | 33,80-202,80 evra |
Minimum za izračun provizije je 6.000 evrov - uporablja se tudi, če ima stranka manj dohodka. V takšnih primerih pa se raje obrnite na združenje za olajšavo dohodnine. Mimogrede: višje honorarje za davčno svetovanje pogosto plačajo, ko so dohodki od samozaposlenega dela vključeni v davčno napoved, saj je določanje obdavčljivega dohodka v takšnih primerih veliko bolj zamudno.
Takse davčnega svetovalca so odbitne.
Odbitek stroškov davčnega svetovalca
Stroške davčnega svetovalca lahko odštejete od davka. Predpogoj: Razdeljeni so na poslovne stroške in posebne zasebne stroške, ki jih ni več mogoče odšteti. Urejanje priloge za otroke ("K") ali naslovnice obračuna dohodnine se šteje za zasebne posebne stroške. Davčni svetovalec razdeli svojo provizijo in jo dodeli ustreznim vrstam dohodka kot dohodkovne stroške.
Združenje za pomoč pri dohodnini
Člani združenja za pomoč pri plači dobijo poceni nasvete o davčni zakonodaji. Letna pristojbina znaša med 50 in 250 evri, plačati pa je treba tudi vstopnino. Člani lahko samostojno delajo neomejeno. Prihodki od kapitala in najemnin ter dobički iz zasebnih prodajnih poslov so omejeni na 9.000 evrov. Združenja za olajšanje dohodnine torej niso namenjena samozaposlenim, poklicnim najemodajalcem in uspešnim vlagateljem. Klubi so skoraj v vseh mestih.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Skoraj vsakemu davkoplačevalcu priporočam, da se posvetuje z davčnim svetovalcem ali združenjem za pomoč pri davku na dohodek. Neznanje, na primer v teku postopka, lahko privede do izgube denarja. Strokovnjak pozna pravno situacijo in pomaga pri vseh davčnih vprašanjih Izkoristite priložnosti. Poleg tega bo razvil pravo strategijo nadzora za vas. Nobena davčna programska oprema tega ne more storiti, ker je tako dobra kot njen uporabnik. "
Strokovno svetovanje je nepogrešljivo, če imate dohodek od najema in zakupa ali kapitalske naložbe, ki se uporabljajo za pokojninsko zavarovanje. Obstaja tudi veliko možnosti za optimizacijo davkov za družine, katerih otroci študirajo in delajo - na primer, ko gre za pametno izkoriščanje stroškov, povezanih z dohodki, tako da otroci ne presežejo meje otroškega dodatka. Strokovnjak preprosto pozna več pravnih trikov kot laik.
Sodbe okoli davčne napovedi
Kdor davčnemu uradu posreduje napačne ali nepopolne podatke ali zadrži davčna dejstva, se davkom izogne. To velja za vse davkoplačevalce. Ženske, ki z možem vložijo davčne napovedi, so oproščene. Sodišča vas ne bodo štela za sokrivca, če je bil obrazec preprosto podpisan pro forma, vendar zakonec daje lažne podatke o svojem dohodku. Ne bodo preganjani, tudi če bi za to vedeli. Tu zasluži le mož in zato lahko le on odgovarja (sodba Zveznega davčnega sodišča, številka spisa IX R 40/00). Lahko domnevamo, da obratno velja tudi za gospodinje z zaposleno ženo.
Po drugi strani pa tisti, ki davčnemu svetovalcu dajo prazen podpisan obrazec, ravnajo neprevidno. Davčni zavezanec mora še enkrat preveriti deklaracijo, preden jo dobi. Če jih ne preveri, gre za malomarno znižanje davka, če pride do odstopanj. Če naklepa ni, ne gre za kaznivo dejanje, temveč za prekršek, ki lahko stane tudi do 50.000 evrov. Enako velja za davkoplačevalce, katerih svetovalci so odvetniki, finančni svetovalci ali morda združenja za pomoč pri davku na plače (sodba Bavarskega višjega deželnega sodišča, št. Št. 4St RR 2/2002).