Ali lahko kot varčevalec gradbene družbe odbijem pogodbe od davka? Katere informacije spadajo v katero obliko? Ali obstajajo omejitve, ki jih moram upoštevati? Kaj je še pomembno pri izpolnjevanju? Tu so odgovori na najpomembnejša vprašanja o sklepanju pogodb o družbi in davčnih napovedih.
Na splošno so pri podpisu pogodbe o stanovanjskem posojilu in varčevanju povezani stroški in nadomestila. Vse pogodbe niso davčno priznane, so pa provizije ponudnika. Če so ti izrecno prikazani, jih davčni urad prepozna kot breme - zato jih lahko odbijete za davčne namene.
Katere pogodbe gradbene družbe lahko odbijem od davka?
Najprej slabe novice: večina pogodb o stanovanjskih posojilih in hranilnicah ni davčno priznanih. Vendar obstaja posebna oblika, ki jo promovira država: Riesterjeva pogodba o stanovanjskem posojilu in hranilnici, znana tudi kot stanovanjski Riester.
Riesterjeve posojila in varčevalne pogodbe so pomembni sestavni deli financ na domu. Imajo pa tudi posebno prednost: Wohn-Riester v davčni napovedi ni ovrednoten kot klasična pogodba gradbene družbe, ampak velja za obliko starostne oskrbe, ki pa je davčno ugodna in s tem odbitna.
Pogodbe Wohn-Riester Bauspar: Kakšne so prednosti?
S pogodbo Wohn-Riester-Bauspar želi državno financiranje podpreti nakup doma, ki se nato uporablja za starost. Družina ima koristi predvsem od dodatkov, ki izhajajo iz subvencije Riester.
Vsak varčevalec gradbene družbe prejme osnovni dodatek največ 175 evrov na leto. Poleg tega obstajajo visoki otroški dodatki: 185 evrov za vsakega otroka, rojenega pred letom 2008. Za vse mlajše otroke prejmete največ 300 evrov dodatka.
Da se nagovarjajo tudi samski, vam zakonodajalec ne dodeli le državnih dodatkov, ampak tudi davčne ugodnosti. Po podatkih Zveznega urada za statistiko imajo tisti, ki svoje pokojninske prispevke uveljavljajo kot posebne odhodke v davčni napovedi, povprečno 258 evrov letnih prihrankov pri davkih. Vsi prispevki so dokumentirani in evidentirani na računu stanovanjske subvencije.
Pri nakupu lastnega doma vas država podpira z otroškimi dodatki do 300 evrov na leto.
Kje v obračunu davka vpišem pogodbo o prihrankih stanovanjskih posojil Riester?
Če želite zaprositi za varčevalne in odplačilne prispevke iz Riesterjeve posojilne in hranilne pogodbe, potrebujete Dodatek AV. Tu lahko vnesete prispevke v preteklem letu. Stroški so ocenjeni kot posebni stroški. Ti stroški se lahko odštejejo do zgornje meje 2100 evrov na leto (vključno z dodatki).
Davčna napoved: Davčni urad pomaga pri cenejšem čeku
Ne glede na davčni razred davčni urad preveri, ali so državni dodatki za subvencijo Riester ali davčne olajšave ugodnejši za vas kot varčevalca gradbene družbe. Če so davčni prihranki višji od dodatkov, do katerih ste upravičeni, obstaja davčna ugodnost. Ne skrbite: davčni urad bo to preveritev opravil samostojno. Izkušnje strokovnjakov kažejo, da imajo prejemniki z nizkimi plačami več koristi od subvencij in prejemniki z višjimi dohodki od davčnih olajšav. Obe skupini imata prednost z Wohn-Riesterjem.
Dodatek za prihranek zaposlenih v davčni napovedi
Z nadomestilom za prihranek zaposlenih zakonodajalec spodbuja tako imenovane premoženjske koristi (na kratko VL). Mnogi delodajalci prostovoljno plačujejo svojim zaposlenim mesečne zneske za povečanje premoženja. Če se kapitalske ugodnosti prelivajo v posojilno pogodbo gradbene družbe, država letno izplača dodatek 43 ali 86 evrov, kar ustreza devetim odstotkom upravičenega zneska prihrankov - 470 evrov za samske in 940 evrov za poročene. Zahtevke lahko uveljavite z davčno napovedjo v Dodatku VL na naslovnici.
Dobro je vedeti: Od leta 2017 ne bo več nobenih potrdil v papirni obliki za premoženjske koristi. Ponudnik jih je dolžan elektronsko prijaviti davčnim organom. Vendar ponudnik za to potrebuje vašo enkratno odobritev. Ne pozabite dati soglasja - le tako boste lahko zavarovali svoje zahtevke. Ni vam treba strinjati s prenosom podatkov, dokler ne sklenete nove pogodbe.
